财务培训与科目管理知识分析最终版.pptVIP

内容 财务集约化背景 整体切换方案和时间要求 主要的业务方案变化 并行和切换期间的业务操作规范 新旧科目切换方式 相关报表和增强的调整 附录 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 一般总账科目（非集成科目） 采用2张转账凭证切换余额。先将旧科目余额结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新科目。凭证过账日期为2009.12.31，过账年度为2009年，期间为第16期。 切换凭证1 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 50/40 2009旧科目 切换凭证2 40/50 2010新科目 50/40 9999999960 科目切换过渡科目 新旧科目切换方式 新旧科目余额切换 供应商统驭科目 采用2张转账凭证切换未清项。先将旧统驭科目+供应商未清项结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新统驭科目+供应商。凭证过账日期为2009.12.31，过账年度为2009年，期间为第16期。在行项目分配中维护”采购订单号＋项目号”，以便日后清账。 切换凭证1 21/31 供应商 + 旧统驭科目 50/40 9999999960 科目切换过渡科目 切换凭证2 40/50 9999999960 科目切换过渡科目 31/21 供应商 + 新统驭科目 在切换阶段，所有统驭科目将配置成备选统驭科目，以便进行切换；完成切换之后，备选统驭科目配置在恢复到正确配置状态。 新旧科目切换方式 新旧科