我国商业银行内控文化的建设_1.docVIP

我国商业银行内控文化的建设 　　篇一：略论我国商业银行内控文化建设 　　略论我国商业银行内控文化建设 　　摘 要本文在对商业银行内控文化内涵和功能进行分析的基础上，结合目前我国商业银行内控文化建设中存在的问题，提出了我国商业银行内控文化建设的措施，以促进商业银行可持续、健康发展。 　　关键词商业银行；内控文化；可持续发展 　　1 商业银行内控文化的概念和功能 　　内控文化的概念 　　所谓内控文化，是指内控实施群体在长期内控实践活动中，逐步形成并被共同认可、遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。它是企业文化的重要组成部分。西方企业界流传的“财富不能创造文化，文化却能创造财富”的名言，概括地揭示了文化的特性。 　　内控文化的基本功能 　　内控文化具有四个基本功能：一是凝聚功能。内控文化像一根纽带，把内控参与者与要实现的目标紧密地联系在一起，使每个员工产生归属感和团队感，在增强员工自律意识和自我保护意识方面，内控文化更能显示出其凝聚作用。二是约束功能。内控文化注重研究人的因素，提倡“以人为本”，培养科学的业绩观和工作作风，形成群体道德规范和行为准则，实现外部约束和自我约束的和谐统一。三是协调功能。内控文化的形成使内控参与者有了共同的价值观念，对事物和问题的认识趋于一致，增强相互协作，使内控管理的各项工作和活动更加协调有序。四是形象功能。优秀的内控文化向社会展示着卓越的内控理念和管理能力，能够树立信誉、扩大影响、赢得信赖，并形成巨大的无形资产，有利于各项业务的开拓和发展。 　　2 当前内控文化建设存在的主要问题 　　内控文化建设意识淡薄 　　有些银行在办理业务的过程中，凭习惯、靠经验办事，唯领导指示是从，按客户要求办事，凭感情、凭关系办事，以习惯、经验、人情代替制度等置制度于不顾、视规章为无物的做法；一些银行管理层往往注重短期业绩，认为内控就是各种规章制度的制订、汇总，做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制，在处理内控与业务发展的关系上，把加强内部控制与发展和效益对立起来，忽视内控文化建设。 　　内控文化建设人文关怀不够 　　篇二：略论我国商业银行内控文化建设 　　略论我国商业银行内控文化建设 　　摘 要本文在对商业银行内控文化内涵和功能进行分析的基础上，结合目前我国商业银行内控文化建设中存在的问题，提出了我国商业银行内控文化建设的措施，以促进商业银行可持续、健康发展。 　　关键词商业银行；内控文化；可持续发展 　　1 商业银行内控文化的概念和功能 　　内控文化的概念 　　所谓内控文化，是指内控实施群体在长期内控实践活动中，逐步形成并被共同认可、遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。它是企业文化的重要组成部分。西方企业界流传的“财富不能创造文化，文化却能创造财富”的名言，概括地揭示了文化的特性。 　　内控文化的基本功能 　　内控文化具有四个基本功能：一是凝聚功能。内控文化像一根纽带，把内控参与者与要实现的目标紧密地联系在一起，使每个员工产生归属感和团队感，在增强员工自律意识和自我保护意识方面，内控文化更能显示出其凝聚作用。二是约束功能。内控文化注重研究人的因素，提倡“以人为本”，培养科学的业绩观和工作作风，形成群体道德规范和行为准则，实现外部约束和自我约束的和谐统 　　一。三是协调功能。内控文化的形成使内控参与者有了共同的价值观念，对事物和问题的认识趋于一致，增强相互协作，使内控管理 　　篇三：商业银行内控文化 　　摘要现代社会，在银行在内部控制管理中，内控文化的建设越来越受到重视，它是银行内部控制的思想灵魂，也是实施现代提倡的软约束的有效手段。本文首先介绍了银行内控文化概述，其次分析了内控文化在商业银行内控管理的重要作用，最后提出了创建建商业银行内控文化的总体思路。 　　关键字银行内控文化 作用思路 　　（一）银行内控文化概述 　　所谓内控文化是指内控实施群体在长期内控实践活动中逐步形成并被共同认可、遵循带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和,它是企业文化的重要组成部分。商业银行内控文化是银行员工在较长时期的工作实践中逐渐形成的对银行制度安排的认同，是员工的价值观念、信念、行为准则及具有相应特色的行为方式的具体表现。内控文化是金融企业文化的核心，它所支配的是银行员工的思维方式和行为方式，只有当企业中的每一个员工目标明确、观念趋同，内部控制才更有实效；与此同时，商业银行内控文化作为内控管理发挥作用的根基，其培养与塑造也能够弥补具有刚性特征的各种规章制度的不足，以软约束来调节员工的