流财务管理制度-4资金使用审批程图1.docVIP

资金使用流程管理 借款审批流程 借款审批流程 ⑴ 购置（材料物资/办公用品 购置（材料物资/办公用品）审批流程 ③ 经手人报销流程项目工程 经手人报销流程 项目工程费用审批程序 ④差旅费报销审批程序 差旅费报销审批程序 其他（广告营销 其他（广告营销）费用审批程序 自2011年8月23日起，所有“报销”、“借款”事项必须按照此流程 借款审批流程图： 经办人填写借款单 经办人填写借款单 相关部门负责人签字 相关部门负责人签字 会计 会计审核 公司领导 公司领导审批准 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门、所属项目全称。 2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报总公司申请实际资金使用额 4、会计审核 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 5、公司领导审批 领导审批借款事项 6、财务部 财务负责人审核签字 7、付款 出纳复合借款手续完善后付款，领款人签字，单据加盖“现金/银行付讫章”。 付款原则： 原则上500元以上不支付现金。均通过银行直接付到对方账户，无公司账户的直接付到个人银行卡上。 购买（材料物资/办公用品）流程图 经办人填写 经办人填写费用报销单 物资验收 物资验收部门负责人（库管员或行政文员负责）签字 财务部 财务部复核 公司领导 公司领导审批 出纳复合（审批手续、金额）付款 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附：发票、入库单、计划或申请书、物资清单、供货商联系方式等） 注：无原始票据（指发票、收据）一律不允许报销。 注：白条不允许报销。 注：必须写明供货商的单位全称，以便财务准确归类。 2、验收 所购买物资须经验收或使用者签收，购买办公设备需在办公室行政专员处登记备案。 3、主管部门 本部门主管领导签字确认。 4、会计审核 会计审核票据，日期、数量、单价、金额，使用部门及需求量，审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人） 付款审核原则： 如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。原则上500元以上去付银行网银不付现金。 项目工程费用审批程序 经办人填写 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 部门负责人签字 财务部 财务部复核 公司领导 公司领导审批 出纳复合（审批手续、金额）付款 出纳复合（审批手续、金额）付款 项目名称 说 明 1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等 2、经办人 单据填写要求： 1、单据按项目分类，每张单据上明确标明哪个项目所用。 2、单据按人工费、运费、材料费、通讯费、车辆等，并分类粘贴。 3、人工费要明确注明哪支工队并写明单位公司全称，以便财务归类。 经办人填写费用报销单（附发票及清单、供货方联系方式） 注：无原始票据（指发票、收据）一律不允许报销。 注：白条不允许报销。注：当月票据当月报销，跨月不受理。 3、验收 费用发生验证由相关部门负责，无相关部门则统一由综合办负责。 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及日期，要写明往返地点、办事内容，审核签字 6、公司领导审批 领导审批 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） 付款审核原则： 如经审核查出多报或重复报销，财务将从其工资中扣除相应金额，直到扣清为止。并通知人事部记过处理，情节严重者予以辞退。原则上500元以上去付银行网银不付现金。 差旅费审批流程 经办人填写 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 部门