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黑龙江省 ZS 公司药用红豆杉林贷款项目评估 吉林大学工商管理硕士学位论文 提要 随着金融体制改革的深入,金融风险的防范在银行管理中日益重要。长期以来如何 防范金融风险,特别是中长期贷款形成的信贷风险,一直是各级商业银行面临的难题。 本文试图从多个领域进行有益探讨,目的旨在防范金融风险,提高信贷资产质量,做好 贷款项目的评估工作。 ZS科技公司濒危红豆杉林繁育高技术产业化示范工程项目为新建项目,建设规模主 要包括:建设现代化东北红豆杉苗木繁育基地 1000亩;建设东北红豆杉药用林基地 20 万亩;其它配套工程,主要包括办公生活用房 2750?,机器设备投入 308万元,购买林地 1000亩等。拟建成世界上最大的东北红豆杉无性系药用林产业基地,充分发挥规模优势 使东北红豆杉这一珍稀物种发展壮大,促进生态林业建设和实现林业建设可持续发展, 并产生良好的生态效益。建立以红豆杉为中心的产业链能极大地推动生态资源、医药等 相关行业发展。 本文是站在贷款银行的角度,从银行利益出发,以银行服务为宗旨,从 ZS公司红豆杉繁 育项目建设条件、借款人的资信评估、工艺技术设备、项目总投资及来源、财务效益和 国民经济效益等方面,重点评价了银行效益、项目偿债能力和贷款风险。对申请贷款的 拟建项目进行全面的技术经济论证和评价,编写项目评估报告作为贷款银行最终审批贷 款项目的主要依据。通过分析和论证得到的结论是: ZS科技公司的东北红豆杉繁育项目, 项目建设符合国家产业政策,借款人实力较强,财务评价符合贷款要求,项目贷款担保 品能够落实,贷款总体风险较低,具有较强的还贷能力,项目评价可行。 2 吉林大学工商管理硕士学位论文 目 录 第一章 前 言1 1.1贷款项目评估的目的..1 1.2贷款项目评估的依据..2 1.3 贷款项目评估的内容及方法.2 1.4贷款项目评估与可行性研究报告的比较6 第二章 项目基本条件评估8 2.1 ZS公司药用红豆杉繁育项目背景评估8 2.1.1项目的基本情况.8 2.1.2项目依据.9 2.1.3项目建设的必要性9 2.1.4项目的产业关联度的分析.10 2.1.5项目的受理情况..10 2.2借款人的资信评估.11 2.2.1借款人的基本情况.11 2.2.2借款人资本结构..13 2.2.3组织结构和领导者素质..13 2.2.4借款人融资和资信情况..14 2.2.5借款人财务指标评价16 2.3 项目建设环境与基本条件评估.18 2.3.1建设进度..18 2.3.2建设及生产条件..19 2.3.3生产工艺及设备..20 2.3.4环境评估和森林防火20 第三章 项目市场评估22 3.1市场供求情况22 3.2产品目标市场分析.22 3.3市场竞争力分析..24 第四章 项目财务评估26 1 吉林大学工商管理硕士学位论文 4.1投资估算与融资方案26 4.1.1项目投资估算26 4.1.2融资方案..26 4.2 财务效益评估..27 4.2.1评估依据..27 4.2.2财务基础数据27 4.2.3项目财务指标分析.28 第五章 项目风险评估31 5.1不确定性分析31 5.1.1盈亏平衡分析31 5.1.2敏感性分析.31 5.2银行相关效益与风险防范评估..32 5.2.1银行相关效益32 5.2.2贷款项目的综合风险评价.32 第六章 社会效益评估37 第七章 项目评估结论38 附件..41 参 考 文 献.55 摘 要.1 ABSTRACT..1 致 谢.1 2 吉林大学工商管理硕士学位论文 第一章 前 言 项目评估是指在项目可行性研究的基础上,从企业和国家全局的角度, 对拟定项目进行全面的技术经济论证和评价,从而确定项目未来发展的前景. 这种论证和评价从正反两个方面提出意见,为决策者选择项目及实施方案提 供多方面的建议,并力求客观地、准确地将与项目执行有关的资料、市场、 技术、财务、经济、社会等方面的基本数据资料汇集报告给决策者,使其能 够在全面而深入了解和掌握项目有关情况的条件下,实事求是地做出正确的 决策。同时,也为投资项目的执行、监督反核算奠定良好的基础。根据我国 现行政策和建设程序规定,在项目的投资前期工作阶段,项目评估工作主要 对项目建议书和项目可行性研究报告进行评估。 项目贷款评估是贷款银行的评估部门从贷款银行的利益出发,以银行服 务为宗旨,在项目前期可行性研究分析的基础上,运用定量和定性分析相结 合的方法,从项目建设条件、借款人素质、产品市场、工艺技术设备、项目 总投资、财务效益和国民经济效益等方面,重点从银行效益、