辽宁现代服务职业技术学院经费管理办法.docxVIP

辽宁现代服务职业技术学院 经费管理办法 第一章 总则 第一条 为加强学院财务管理，提高资金使用效益，为学院教育事业发展提供资金保障，按照国家有关财经法规，结合学院实际情况，制定本管理办法。 第二条 学院经费管理严格执行国家及学院相关规定，经费管理范围包括：事业收入管理和事业支出管理。学院事业性收费按照国家规定实行“收支两条线”管理，即学院收费许可审批规定的学费、住宿费及职业技能鉴定费等事业性收费收入，一律全额上缴纳入预算管理。事业支出按照预算支出执行，各项经费支出标准按照国家及学院规定标准执行。 第三条 学院一切财务活动，限额以下由主管财务院领导签字，限额以上及重大事项由院长、党委集体讨论决定。 第二章 财务报销审批权限 第四条 财务报销审批权限实行部门负责人初审、财务部门 审核、主管财务院领导签批；数额较大的由院长、党委集体讨论决定的逐级审批制度。审批报销的经费必须为本年度预算内支出经费，严禁越级审批。 第五条 领导审批权限： 1．单笔业务报销30,000元以下（含30,000元），由各部门负责人初审，财务部门审核，主管财务院领导审批。 2．单笔报销30,000元以上，由各部门负责人初审，财务部门审核，主管财务院领导复核，院长审批。 3．单笔公用经费支出超过2000元的，事先应填写部门用款审批表，由分管院领导审批，财务部门备案；超过100,000元（含100,000元）以上公用经费支出，事先由院党委研究决定。 第三章 财务报销票据原始凭证的规定 第六条 报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据。 第七条 发票内容要齐全。单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。 第八条 印章要齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开具发票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。 第九条 按规定发放的各种劳务酬金，指专、兼职教师课时酬金、超工作量酬金、加班费、劳务费、困难补助、奖金、校内津贴、专业津贴、班主任津贴、勤工俭学补贴、奖学金、临时工工资等，均需填写领款凭证，发放表要按人造册，注明标准、工作天数，并经院领导审批。劳务酬金的领款人需向学院财务处提供本人的银行卡帐号，由财务处将劳务酬金汇入银行卡内，不再发放现金。 第十条 原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得票据；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需经办人和部门负责人签字。 第十一条 因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和分管校领导签字确认。遗失的火车票、汽车票，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。 第十二条 购买奖品、慰问品的票据，在报销时各部门要附领用人名单和必要的说明。 第十三条 购买书刊、资料、教材、材料、设备、办公用品等物品，要写清楚名称、数量、单价，如物品规格多，无法在一 张发票上填列的，可附列一张物品清单。 ?第四章 往来账款结算规定 第十四条 工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单，由部门负责人审批、主管财务院长签字后，财务部门方可办理借款手续。公务结束后一周内办理借款核销手续。 第十五条 零星购物所借备用金，应于购物后五天内到财务部门报销结算。 第十六条 结算起点为1000元以上（含1000元）的，采用转账支票结算，经办人须在三天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在五天内办理报销手续。鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。 第十七条 在规定期限内未结清借款的，由财务部门从借 款人工资中扣回，并且遵循“前账不结，后款不借”的原则。 ?第五章 财务报销手续及规定 第十八条 财务报销基本手续及规定： 1．教职工报销时，必须携带报销所需的全部凭证，包括有关发票、收据，物资采购的需有物资采购合同；符合固定资产的还需有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训、会议的还需有培训、会议通知等。 2．票据须按审批程序及审批权限分别由经办人填写报销凭证，部门负责人签字，财务人员审核，财务处长签字，主管财务院领导签字审批。数额较大的，由院长审批。数额巨大的，由党委集体讨论决定。 3．报销差旅费，需填制《差旅费报销单》。报销凭证后所附的有关票据要整齐、平整靠左上对齐粘贴，并在粘贴单上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与内容必须一致。 4．各种凭证、单据一