重点税源监控工作培训讲义(企业版).docVIP

PAGE 7 重点税源监控工作培训讲义(企业版) 一、2014年重点税源调查与分析系统基本情况 1.报表体系及指标设置 2014年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为： XXB表《2014年重点税源企业基本信息表》； B1表《2014年 月重点税源企业税收信息（月报）表》； B2表《2014年 月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《2014年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《2014年 季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》 B5表《2014年重点税源企业景气调查问卷（月报）表》。 月度弹出4张表；季度将弹出6张表格，今年报表最大的变化之一就是B5表从季报变成了月报，增加了劳动用工、订单、产能利用率等调查内容，并将以前预测全年税收情况改为主要预计下期税收情况。 2.填报基本说明 ●计量和金额单位： 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和“面积”指标为平方米外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。 ●小数位数 金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。 ●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。 ●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。 二、系统安装及任务装入 1、系统安装 运行Setup后，系统提示将要安装“TRAS重点税源系统”，点击“是”后便会出现如下安装界面，一直按[下一步]即可完成安装。系统默认的安装目录是：C：\Program Files\thunisoft\TRAS\。 TRAS被正确安装后，电脑桌面上会出现“TRAS重点税源系统”目录，打开此目录选择“TRAS运行系统”就可以运行程序。 2、装入任务 上级单位设计好了报表任务后，以任务包的形式下发任务。一个任务包就是一个以PSK为后缀（*.PSK）的文件。 点击主菜单【任务｜装入任务】可以进入装入任务界面 3、从磁盘文件装入 从磁盘文件装入的操作过程与上述类似，首先在磁盘上选中要装入的任务包，然后设置任务文件保存的目录。如下图 装入任务包后，系统将自动弹出对话框，要求用户填写注册信息。可以看出需要填写的内容如下， (1)单位代码：本代码是企业在整个报表体系中的唯一身份标志。对于对于企业来说，指的是企业的单位代码(税务登记号)。 (2)单位名称：与税务登记证名称一致，必须手工录入。对于企业来说指的是企业名称。 (3)报表户类别：所有企业均选择“纳税人”。 填写完注册任务信息后，单击按钮，系统将自动打开该任务。 　　提示：任务注册后，系统会在主菜单【任务/活动任务】列表中将其列出，以后只要在列表中选择即可直接打开任务。 三、填报流程及需注意问题 （一）报表填写需注意问题 首先应注意报表右上角报表期，通过新增方式增加报表期时，不要选择错误。 1.《重点税源企业基本信息表》 《基本信息表》是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共33项指标。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报。本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。 具体注意问题 （1）3栏“国民经济行业类别代码”执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。 （2）4栏“企业工商登记注册类型代码”，如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。 （3）8栏“企业财务核算方式及报表期”一定要选择正确，直接影响到财务表的填写。 （4）13栏“企业所得税优惠政策形式”如果有的话，一定要正确选择，否则影响税收表企业所得税的填写。享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报。 （5）18栏“营业税改增值税应税服务类型” 按主要应税服务类型填写。 （6）21、22、23栏为企业规模项目，21、22栏非新增重点税源户将根据2013年年末数自动判断，新增的重点税源户需自己选择。 23栏应以《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）相关内容进行划分 （7）32栏监控级次要注意填写正确，全部选择总局监控。 （8）33栏“主要投资方所属国家或地区”是今年新增项目，本指标主要由港、澳、台商投资企业，外商投资企业和外国企业选择填写对企业拥有主要控制权的投资人所属的国家或地区。 2.《重点税源企业税收表》 《税收表》分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、