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山东省创新型企业创新绩效评价探究 ［摘要］山东省自2008年启动创新型企业培育工 作，成效明显，示范作用日益显现。从创新投入、产出效果 两方面设定指标建立创新型企业创新绩效评价指标体系，用 DEA方法对山东省创新型企业创新绩效进行评价。研究发现, 山东省创新型企业培育存在不足，应在搭建产学研平台、构 建完整的企业创新配套体系、建立激励机制等方面采取措 施，以加快山东省创新型企业的发展。 ［关键词］创新绩效；评价指标；DEA；创新型企业 ［中图分类号1F127 ［文献标识码］A ［文章编 号11671-8372 （2013） 04-0080-04 2008年4月，山东省科技厅、省国资委、省总工会联 合发布了山东省首批创新型试点企业名单，正式启动了山东 省创新型企业（试点）建设工作。2008年7月，科技部、国 资委、全国总工会三部门联合认定了首批共91家“创新型 企业”，国家创新型企业试点工作随即展开。截至2012年, 山东省国家级创新型（试点）企业共有45家，居全国各省 市第1名。本文以山东省20家上市创新型企业申报数据为 依据，建立评价指标体系，对创新型企业的创新绩效进行评 价。 、评价指标体系的内容 创新的实现是创新资源从投入到产出的整合过程，体现 了资源配置的情况和企业运作管理的水平。创新型企业指能 够持续进行技术创新、管理创新和机制创新，具有自主创新 能力和核心竞争力的现代企业。本文对创新型企业的创新效 率评价遵循以下原则：（1）科学性原则。评价指标的选取既 要有一定的代表性，又要客观地反映创新型企业的创新活 动，反映评价目的和评价内容。（2）可行性原则。要充分考 虑评价指标数据的可获得性以及评价方法的可操作性。（3） 可比性原则。评价指标体系的各项指标力求量化，以利于不 同规模和不同行业的企业间进行对比和评价。 根据以上评价原则，本文选取了与创新效率密切相关的 几个关键指标作为评价指标（见表1）。 二、评价方法 近几年，国内外对企业创新绩效提出的评价方法主要有 层次分析法（AHP）、专家评价法、模糊评价法等，这些方法 仍存在不足。本文所采用的数据包络分析法，简称DEA,不 仅能够评价企业的创新投入产出效率，还可以调整非DEA有 效投入产出比重，最终使企业达到DEA有效。 数据包络分析使用数学规划模型，根据输入数据与输出 数据比较决策单元的相对效率，对决策单元的有效性做出评 价。它在处理多输入，特别是多输出问题上的能力是具有绝 对优势的，不仅可以用线性规划来判断决策单元对应的点是 否位于有效生产前沿面上，同时又可获得许多有用的管理信 息。 我们假设企业决策单元输入指标为X,输出指标为Y, 设系统有数据决策单元n个，每一个决策单元均有输入指标 m个和输出指标n个，则有以下关系式： 通过上式中的B值可以判断出各DMUi的规模报酬是处 于何种状态。若BO, DMUi为规模报酬递减（DRS）o 三、实证分析 本文的数据来源于山东省20家上市企业的年度报告， 根据2012年度报告加以计算汇总，整理得出投入、产出的 原始数据（见表2）。 运用DEA法测算相对效率有投入导向模型和产出导向模 型两种，本文所选用的样本为山东省创新型企业，故我们选 择从产出角度测算高新技术企业的相对效率。所以，本文运 用产出导向的DEA方法的BCC模型，采用DEAP程序进行数 据处理和模型计量，最终度量出山东省创新型企业的综合效 率、纯技术效率和规模效率（见表3）。 由表3可以得出纯技术效率和综合效率的分布范围（见 表4）。 从表3可以看出，被调查的20家样本企业创新绩效的 综合效率均值为0. 827,说明山东省创新型企业技术创新绩 效达到了较高的水平；从纯技术效率角度来看，山东省创新 型企业创新绩效的均值为0. 914,也达到了较高的水平，说 明山东省创新型企业技术创新的纯技术效率有提高。从规模 效率角度来看，山东省创新型企业技术创新绩效的规模效率 均值为0. 890,虽然规模效率数值较高，但被调查企业中有 1家企业表现出规模报酬递减，10家企业表现出规模不变， 这说明山东省创新型企业虽然创新投入大，但创新产出效果 并不十分理想。山东省创新型企业应该加强对创新过程的管 理，以提高创新产出的效果。 从表4可以看出，11家企业的的综合效率、纯技术效率 和规模效率都为1,达到了 DEA有效，其中，企业的总资产、 营业收入以及净利润都排名靠前。这说明，在创新型企业中, DEA有效的企业往往是投入水平较高且产出水平同样较高的 企业；有2家企业的综合效率小于1但纯技术效率等于1, 它们处于DEA无效但纯技术效率有效的状态，这两家公司的 资源配置合理，管理水平较高，达到了纯技术效率有效，其 DEA无效的根本原因是规模效率低下，可以通过发行债券、 银行借款、增加投资人