XX集团公司年度目标管理方案.doc

**年目标管理方案 经营目标的提出 经营目标的分解 实现经营目标的策略要点 公司业务流程和组织结构的调整 业绩考核和激励机制――薪金机构的调整 案例分析 经营目标的提出 **年，公司的经营环境有了很大的变化，我们要面对激烈的市场竞争。为了使公司运作得更顺利，保持持续发展，今年必须加大市场投入力度，确保减亏，力争收支平衡。 **年费用预算 工资福利 342 53% 房租水电 120 18% 差旅费 35 5% 业务费 65 10% 低值易耗品 15 2% 办公费 25 4% 折旧 10 2% 待摊费用 38 6% 合计（万元） 650 100% **年经营目标 根据收支平衡的要求，**年公司的经营目标是利润为650万元。利润为技术服务合同（包括软件开发）和销售毛利。 经营目标的分解 公司的主营业务有三部分: 企业IT服务 网络技术支持服务 软件开发 公司的所有利润由上述业务承担。分配的标准是投入到各业务的工资总额在其中的比例（综合部门的工资总额平均分摊）：0.22：0.40：0.38，因此，各业务的利润目标为： 企业IT服务： 0.22*650 = 143万元 网络技术服务：0.40*650 = 260万元 软件开发： 0.38*650 = 247 万元 实现经营目标管理的策略要点 增大市场投入-- 由18%到35% 调整业务流程-- 模拟事业部架构 调整薪金结构和业绩考核方法-- 年薪制—浮动奖金制 项目功能成本构成： ----技术及服务功能 45% ----市场拓展功能 35% ----综合管理功能 10% ----风险收益（隐性成本） 10% 合计 100% 市场拓展功能：(适用于收益在0—300万元) 100 200 300 -----业务招待费用 10%，8%，7% -----业务人员薪金福利 6%，6%，6% -----项目经理及售前技术人员薪金福利 8%，9%，9% -----差旅费 3% 4% 4% -----其他 8% 8% 9% 公司业务流程和组织结构的调整 功能结构图 新公司功能结构由市场职能、技术及服务职能、综合管理职能组成。 市场部保留，但业务人员的费用根据其承担项目并入各事业部,无明确项目的人员，根据双方愿意的原则并入各事业部。 新市场功能由总经理、总助、事业部经理、项目经理、业务人员和售前技术人员组成。 事业部经理对本部任务负责，包括决定部内市场及技术功能的投入比例、支配本部预算内业务招待费（各部须做出计划报总经理）。 总经理、总助的工资总额平均摊分到各事业部，业务费用开支根据项目受益部门分摊。 商务和客户服务功能由各部统一使用，人员薪金标准按综合管理职能标准，平均分入各事业部。 综合管理职能是协调、服务、和监督，其原有业务流程不变。 财务核算按事业部和项目分别归集费用和收益，公共部分按工资总额比例分配。跨部的项目按各部投入的资源比例分配收益（建议按项目功能成本构成分配）。 业绩考核和激励机制――薪金机构的调整 新的工资结构由岗位工资、技能工资、效益奖金组成。所有相当职位的岗位工资总额相当，上下浮动不超过10%。技能工资与学历、职称、工作经念等综合评定。 部门经理以上人员的效益奖金根据公司或部门年度销售计划的完成比例确定，项目经理、业务人员和售前技术人员的效益奖金根据其所完成的项目确定。月度效益奖金根据公司、部门或项目月度任务完成的比例发放或预付一半，季度根据情况调整（补发或延期）；超额月份可摊分不足月份，全年未完成任务的，在年终双薪中减扣。 ?综合管理职能的效益奖金部分占工资总额的15%，月度效益奖金由各事业部经理的评分平均数（100分制）计发。 ?售后技术及服务人员的效益奖金部分占工资总额的15%，根据部门的月度销售计划完成的情况按比例发放或预付一半。开发及技术服务人员根据任务安排进度，如未能按时按质完成任务，扣发相关项目组成员当月工资50%，扣发项目主管当月工资40% 。 ?超额完成的任务形成公司或部门的的净利润，按净利润的30％奖励员工，其中一半由相关市场职能人员分配，另一