限公司财务内部控制制度.pdf

xx 有限公司 财务内部控制制度 1. 财务机构及财务人员职责 1.1 根据 《会计法》规定， 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真 实性、完整性负责。 1.2 其他部门和人员应当积极配合财务部门、 会计人员开展工作。 在财务会 计活动中做到： （1） 严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度 （2） 按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财 务部门 （3） 提供真实完整的会计资料 （4） 严格执行财务计划或预算 （5） 确保本部门所经管的财产物资安全、完整 （6） 接受财务部门在财会工作上的指导和监督 1.3 财会部门内部应当建立牵制、互控制度 会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具 体内容包括： (1) 出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳