审计质量控制制度.pdf

内部管理制度、质量控制水平 1、专业技术人员岗位责任制度 2、项目审计质量控制制度 3、重大项目会审制度 4、档案管理制度 1、专业技术人员岗位责任制度 1.1 专业项目负责人岗位责任制度 专业项目负责人是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。 专业项目负责人完 成咨询项目的编审或评估后， 应对本人提交的初步成果进行自校， 并对初步成果 的质量负责。自校的主要内容： (1) 是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度； (2) 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否 正确、合理； (3) 咨询过程中形成的记录、 会议纪要、取证等文件是否真实、 充分和有效； (4) 对咨询项目中出现的复杂事项、 重大分歧、风险因素以及对咨询结果有 重大影响的问题， 初步成果是否有说明分析， 判断和结论是否正确， 理由是否充 足； (5) 数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确； (6) 初步结果表述是否完整