财产类保险业务审计指引.docVIP

_Toc260131705 财产类保险业务审计指引 _Toc260131706 第一节 承保业务审计 _Toc260131707 一、人保财险公司经营的主要险种基本情况介绍 （一）机动车辆险 1．机动车交强险，全称叫机动车交通事故责任强制保险，是指由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。 机动车交通事故责任强制保险责任限额（2008年2月1日后）。机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额：死亡伤残赔偿限额110000元人民币，医疗费用赔偿限额10000元人民币，财产损失赔偿限额2000元人民币；机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额：死亡伤残赔偿限额11000元人民币；医疗费用赔偿限额1000元人民币；财产损失赔偿限额：100元人民币。 2．商业车险 （1）机动车第三者责任保险指意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁，依法应当由被保险人承担的损害赔偿责任； （2）机动车损失保险指包括家庭自用汽车、非营业用汽车和营业用汽车三类，保障由于意外事故和自然灾害造成被保险机动车的损失； （3）机动车车上人员责任保险指意外事故致使车上乘客遭受人身伤亡，依法应当由被保险人承担的损害赔偿责任； （4）机动车盗抢保险指保险车辆发生整车被盗、抢的损失； （5）机动车提车保险指对持有检验合格证、移动证或临时号牌，尚未领取公安机关交通管理部门核发的行驶证和正式号牌的汽车、专用机械车和特种车及约定的其他车辆提供机动车损失险、第三者责任险和车上人员责任险的保障。 另外还有摩托车、拖拉机保险和特种车保险等。 3．附加险 （1）玻璃单独破碎险指赔偿风挡或车窗玻璃单独破碎 （2）车身划痕损失险指无明显碰撞痕迹的划痕损失 （3）不计免赔率特约险指赔偿对应投保险种应由被保险人承担的免赔金额 另外还有发动机特别损失险、新增设备损失险等。 （二）其他财产险 1．火灾保险 （1）企业财产保险 企业财产保险简称企财险，是以企事业单位和机关团体的固定资产和流动资产及有关利益等为保险标的，由保险人承担火灾或其他自然灾害、意外事故损失赔偿责任的财产损失保险。企业财产保险以团体为投保单位，保险标的是陆地上处于相对静止状态的财产，而且承保财产地址不得随意变动。 具体分为财产保险基本险、财产保险综合险、财产保险一切险、附加险等四类。 （2）家庭财产保险 家庭财产保险简称家财险，是以我国城乡居民的家庭财产为保险标的，由保险人承担火灾、自然灾害以及意外事故损失赔偿责任的财产损失保险。家庭财产种类分散、保险标的分散，确定保险价值困难；保险金额与家庭财产实际拥有量比普遍较低，保险赔偿普遍采用第一危险责任赔偿方式。 具体分为普通家财险、理财型家庭财产保险（储金型、投资型产品）、组合型家财险——金锁家庭财产综合险、个人贷款抵押房屋保险（财产损失保险、还贷保证保险）。 2．机器损坏保险。 机器损坏保险是以机器设备为保险标的，以机器设备损坏为赔偿前提，以机器设备的重置价值为承保基础，承担被保险机器在保险期限内工作、闲置或检修保养时，因除外责任之外的突然的、不可预料的意外事故造成的物质损失或灭失的一种保险。 主要特点包括：保险金额按重置价值确定；承保的损失以电气事故和人为事故为主，包括设计、制造、安装错误，工人操作失误，电气短路等；与财产保险互为补充。 3．营业中断保险 承保由于火灾和自然灾害或意外事故，被保险人在保险财产从受损到恢复至营业前状况一段时间内，因停产、停业或营业受到影响所造成的利润损失和受灾的营业中断期间所需开支的必要费用等间接经济损失。 主要特点包括：对传统的财产保险不予承保的间接损失提供补偿；只负责赔偿财产保险风险造成的损失；只承保企业在未遭受灾害事故，在正常营业或生产条件下能够实现的收益或费用开支，包括预期毛利润的损失和中断期间仍需支付的必要的维持费用损失。 保障内容：营业额减少所导致的毛利润损失；营业费用的增加所导致的毛利润损失；工资。 4．工程保险 工程保险是指以各种工程项目为主要承保对象的一种财产保险，是对于进行中的工程项目及各种运行中的机器设备本身所面临的各种风险提供保险保障的保险。 主要险种包括：建筑工程保险、安装工程保险。主要特点有：承保风险具有广泛性；涉及较多的利害关系人：业主、承包人、分包人等；保险期限具有不确定性；保险金额具有变动性；建筑工程保险与安装工程保险承保内容相互交叉。 （1）建筑工程保险 以各类民用、工业用和公用事业用的建筑工程项目为标的的保险。承担建筑过程中因自然灾害和意外事故引起的损失。涵盖建筑工程的物质损失、第三者责任和特种风险赔偿（如地震、海啸、洪水等巨灾损失）。 _GoBack （2）安装工程保险 指以各种大型机器、设备的安装工程项目为保险标的的