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费用报销培训 财务部 2013.1.11 培训内容 费用报销发票的注意事项 费用票据粘贴的注意事项 费用报销单填写的注意事项 费用报销流程 沟通与交流 费用报销发票的注意事项 付款单位：西部服饰科技创意产业园管理有限公司（需填写全称） 盖有开票单位的发票专用章 发票正面有税务机构监制章 项目填写齐全 手工发票数据填加、涂改的无效，加盖开票单位的发票专用章有效 费用报销发票的注意事项 计算的单价、数量、金额要正确，并符合一定的勾稽关系 大小写金额一致 跨行业发票不用使用 普通收据不能做财务报销凭据，行政事业单位的收据可以使用 费用票据粘贴的注意事项 票据需分门别类：工程类发票、广告类发票、餐饮类发票、交通类发票、住宿类发票、办公类发票、其他 票据的粘贴： 票据应当横向粘贴，不得竖向粘贴， 胶水涂在票据的背面粘贴端 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 相邻票据间需留出间隔距离 票据较多时，可分行粘贴 金额大的票据应粘贴在前面 不同类型的票据，应当分类粘贴到不同的粘贴单 票据较少时，可粘贴在同一粘贴单上 所有票据必须均匀的粘贴到粘贴单上 报销单据粘贴单 费用报销单填写的注意事项 报销部门：分部门报销 单据及附件张数：计算准确，不要遗漏 用途栏填写：除业务招待费外需简述费用内容或事由（**工程，**广告，**办公等）和付款次数（首付款，第二次付款…最后一次付款，一次性的费用可不填写），如需特别注明的请在备注栏填写 业务招待费统一在用途栏填写“业务招待费”，在备注栏里用铅笔将招待时间、招待人员等写清楚（录入凭证时由财务人员擦除） 费用报销单填写的注意事项 小写金额：金额之前需画上“￥”符号，注意大小写金额一致，并以票面实际金额为准 大写金额：数字之前为零的需划上“○ x” ，数字之后为零的需要填写“零”。 合同或协议：如有合同或协议，必须向财务提供合同或协议的原件及复印件 书写要求：用黑色碳素笔书写工整，不得用圆珠笔、铅笔及红笔等书写 费用报销单 费用报销流程 否 开始 审批 在报销单据上签字 预 算 内 预 算 外 ①审核报销 明细账 及总账 现金/银行 /日记账 ②会计报表 审核 ③费用总表 审定 盖章认可 报送 结束 编制凭证 费用发生 审批 否 是 付款 财务总监 出 纳 各部门 总经理 审批 否 会计核算部 会 计 谢 谢 如有疑问，请参考公司制度或咨询财务部