上海证 券交易所上市公司董事会审计委 员会运作指引.docxVIP

上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引 第一章　总　则 　　第一条 为了推进上市公司提高公司治理水平，规范上市公司董事会审计委员会的运作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件规定，制定本指引。　　第二条 上海证券交易所（以下简称“本所”）上市公司审计委员会的运作适用本指引。　　第三条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。　　第四条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。　　第五条 上市公司设置审计委员会，须制定审计委员会工作规程，明确审计委员会的人员构成、委员任期、职责范围和议事规则等相关事项。　　第六条 上市公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，上市公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章　审计委员会的人员组成 　　第七条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由3名或以上成员组成。　　第八条 审计委员会成员原则上须独立于上市公司的日常经营管理事务。审计委员会中独立董事委员应当占审计委员会