财务支付管发理办法.docVIP

财务支付管理办法 为进一步加强财务监督、审核的管理职能，提高财务管理水平和服务水平，针对公司各项经营活动，制定以下财务支付管理办法： 借款管理办法 1、借款范围 1.1本办法中涉及的借款包含公司员工差旅费、经营费、业务招待费、办公用品临时采购费、新员工借支的房租合理款项支出等。 1.2 各部门每次借款超过3000元者，应通过银行转帐支付，如必须使用现金时，应提前半天和财务资金部预约，以便财务部及时准备。 2、借款流程 2.1经办人填写借据（专用票据），填明借款用途、金额，按流程审批后，出纳予以办理借款。 审批流程：借款人—部门负责人（经理、总监、主管副总）—财务部门负责人—总经理—出纳付款 3、借款管理 3.1执行“前帐不清，后帐不借”的原则，借款人应在经济活动结束后五个工作日内到财务部结清手续，逾期不冲帐又不说明情况的，财务人员一律不再办理新借款，并有权从其工资中扣抵。 4、特殊借款 4.1无法冲销的借款，需填写借款单和呈批表。 成本、费用报销制度 公司员工报销按照“定额控制，分类管理，逐级审批”的原则进行。 1、审批流程 经办人--部门经理—主管总监、副总—财务经理—总经理—出纳付款 员工费用报销时间为每周二、五上午，对外支付时间为每周四上午。 2、报销要求 2.1各种费用报销，必须提供真实、合法、有效的报销凭据（发票等），否则财务资金部不予受理，财务资金部保留对报销票