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课题四、制定现金流量计划 清华大学经济管理学院高级培训中心 QQ:133035499 Company Logo 创业中国 周冰 讲义 课题四、制定现金流量计划 QQ:133035499 现金流量表的作用如同汽车油表，并以此为依据来测算创办 企业所需要的资金 企业经营就是商品流和现金流周而复始的一个个循环周期， 都是以先使用并支付资金开始，到销售产品收入资金结束。 现金流是主流，它影响和决定着其它的方方面面，现金流入 流出复杂多变，存在好多不确定、不可预知的因素。现实中 的现金流量记录就是现金流量表 现金流量计划可以掌握每月的现金流入和流出量； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中发现现金流量负值时，能预先采取防范措施加以补救 。 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》 94页练习23 Company Logo 创业中国 周冰 讲义 创业故事 （二十九）现金流量计划 金额 月份 QQ:133035499 9 合计 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 项目 现 月初现金 0 150 -696.5 -371 255 503 972 1600 2228 2856 3484 现金销售 238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 954 7870.5 金 赊账销售 0 238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 6916.5 销售总收入 238.5 715.5 1113 1431 1749 1.9E+07 1908 1908 1908 1908 14787 流 贷款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 入 业主投资 1700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1700 可支配现金 1700 388.5 19 742 1686 2252 2880 3508 4136 4764 5392 现金采购 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785 赊账采购 0 工资 0 600 600 600 600 600 600 600 4200 营销和促销 50