外债管理教材培训讲义.pptVIP

资本项目外债管理 国家外汇管理局北京外汇管理部 2011.11 外债管理的主要内容 外债 外债转贷款 国内外汇贷款 对外担保管理 境外担保项下境内贷款管理 资产管理公司对外处置不良资产管理 外汇债务项下保值业务的管理 企业货物贸易项下外债(债权)登记管理 外债管理 定义:境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。 管理范围：外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款 管理机关：发改委、财政部、外汇局 境内机构（含金融机构）借用人民币外债，原则上按现行外债管理规定操作，以跨境人民币形式汇入并提款的，无需就该笔外债资金向所在地外汇局申请开立外债专用账户。 外债登记制度 定期登记：国务院各部委和金融机构，其中银行（部分地方性中资银行除外）通过外债统计监测系统（银行版）进行签约登记及提款登记（逐笔或汇总）。 逐笔登记：其他境内机构（非金融企业法人）需逐笔到外汇管理部门办理签约登记及提款登记。 （非金融机构人民币外债登记备案手续，参照外债逐笔登记办理，汇发[2010]43号） 企业外债帐户开立及收支范围 贷款专户：经外汇局核准，凭核准件办理。收入范围为登记的外债签约额，支出范围为合同规定的用途及外汇局批准的其他支出。 还贷专户：应经外汇局核准，凭核准件办理。外汇收支须经外汇局逐笔核准，可用于多笔债务还本付息。自有外汇资金只能在支付本息前30个工作日进入该账户，购汇外汇资金只能在支付