重庆某房地产开发有限公司现金管理办法.doc

筑龙英才网（） 建筑招聘，一步到位！ 千万建筑专业人士的网上家园 XX房地产开发有限公司文件 XX地产财〔2009〕24号 关于下发《重庆XX房地产开发有限公司现金管理办法》的通知 公司各单位、XX建设公司、XX物业公司： 为了加强重庆XX房地产开发有限公司现金管理，保证开发公司现金的安全，提高现金的使用效率，根据《现金管理暂行条例》及《支付结算办法》等相关的法律法规和XX汽车（集团）公司的相关规定并结合开发公司实际情况，特制定《重庆XX房地产开发有限公司现金管理办法》，现下发给你们，请遵照执行。 抄报：XX汽车（集团）公司财务部 2 重庆XX房地产开发有限公司现金 管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强重庆XX房地产开发有限公司（以下简称开发公司）现金的管理，保证开发公司的现金安全，提高现金的使用效率，根据《现金管理暂行条例》及《支付结算办法》等相关的法律法规和XX汽车（集团）公司的相关规定及财务内部控制规范规定，并结合开发公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于开发公司本部及所属公司。建设、物业公司应根据本办法制定相应的制度，报开发公司财务部备案后执行。 第二章 现金开支范围及管理 第三条 现金的开支范围： （一）员工工资、各种工资性的津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）出差人员必须随身携带的差旅费； （六）结算起点原则在1000元以下的零星支出； （七）政府部门规定的费用支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 除上述出差人员必须随身携带的差旅费外，支付给个人的款项，超过结算起点1000元的部分，应当以支票或银行卡转账支付；确需全额支付现金的，经单位会计主管审核后，方可支付现金。 第四条 库存现金必须存放在保险柜中，放置保险柜的办公室应当具备完善的防盗和安全监控设施。保险柜的钥匙要由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。 第五条 根据不超过5天日常零星开支所需要的现金用量，确定库存现金限额。超过库存限额的现金，出纳人员须于当日存入银行。 第六条 根据预计现金使用需求量，出纳人员在规定额度内开具现金支票，并在会计的监督下，到开户银行提取现金备用。 第七条 因采购地点不固定，交通不方便，企业生产急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金，应向开户银行提出申请，由财务总监审签后经公司总经理批准，开户银行审核同意后，予以支付现金。 第三章 现金监督检查 第八条 财务部门每月必须指定会计人员对库存现金使用情况进行一次检查，必要时还应进行不定期检查。检查时必须认真负责，及时纠正发现的问题。检查内容包括： （一）检查账款是否相符，有无白条抵库； （二）库存现金是否超过核定限额，是否将现金及时送存银行； （三）现金的收入是否正当，是否按国家规定的开支范围使用现金。 第九条 财务部门应按期进行现金盘点。现金盘点主要包括： （一）盘点保险柜的现金实存数，同时编制“现金盘点记录表”若有抵充库存现金的借条、未提现的支票、未作报销的凭证，应在“现金盘点记录表”中注明或作出必要的调整； （二）盘存金额与系统中现金的记账金额进行核对，如有差异，及时查找出不相符的原因并作出记录或必要的调整。 第十条 严禁未经授权的机构或人员办理现金业务或直接接触现金。 第十一条 现金收入应及时存入银行，不得从本企业的现金收入中直接支付（坐支），因情况特殊需要坐支现金的，应当事先报经开户银行批准，由开户银行核定坐支范围和限额。 第十二条 禁止用不符财务制度的凭证顶替库存现金，禁止保留账外公款，禁止将公司的收入以个人名义存入储蓄，不得私设“小金库”。 第十三条 公司之间不得相互借用现金，不准谎报用途套现金。 第十四条 各单位的现金支付必须以真实的业务发生为依据。严格审批程序，不得以任何虚构的理由支付现金。 第四章 附 则 第十五条 本办法由开发公司财务部负责解释。 第十六条 本办法自下发之日起执行，原有关管理办法与本办法不符的，以本管理办法为准。 第十七条 本办法自下发之日执行。开发公司2008年10月28日颁布的《XX房地产基本法》（2008版），《重庆XX房地产开发有限公司货币资金管理办法》同时废止。 主题词：现金 管理办法 通知 抄送：XX责任公司财务部 XX地产人力资源行政部 2009年4月 筑龙英才网（）更多资料…