计部管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 审 计 工 作 管 理 制 度 1、审查各公司、部门执行国家政策、法规、内部管理制度情况。 2、审查贯彻执行《会计法》及有关法规、财务制度、财经制度、财经纪律、税收政策，充分利用特区优惠政策，依法合理缴纳各项税费。 3、审查各公司部门以下全体人员工资定额。审查各公司是否按劳动合同法计算劳动报酬标准执行，及按公司绩效考核标准执行。如有不符，要求其相关部门整改，审计部以书面方式上报总经理、财务副总。 4、审查会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料是否真实、准确、完整、及时、合法，是否符合会计制度的规定。对不真实、不合法的原始单据不予受理，对记载不准确、不完整的原始单据予以退回，并要求其更正、补充。 5、审计部、财务部人员定期与相关部门人员进行实物清查，保证账簿记录与实物、款项相符。在审查过程中，如发现帐簿记录与实物、款项不符时，审计部人员应及时以书面方式上报总经理、财务副总，并监督其查明原因、进行整改。整改情况以书面方式上报总经理、财务副总。 6、审查行政部的各项费用使用情况，包括劳保、福利、办公用品、医疗、夜餐费、加餐费。计算每人每月负担成本，分时间分部门进行数据分析，对费用使用最高的单位和部门要求其查找原因，对人为造成浪费的单位和部门，要求其拿出整改意见，并以书面方式上报总经理、财务副总。 7、审查各公司材料进、销、存及使用情况。①、审核网上材料价