【PPT】成本控制以及管理.ppt

议 程 简介 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ 成本控制和管理系统包括四个主要部分 年度预算是银行的计划和预算流程的主要模块 总行及各部门在制定战略和预算时应紧密合作 年度预算将战略计划转化为财务数据 适当的权限对于控制成效至关重要 管理报告流程通常忽略了成本控制问题 绩效激励机制必须与相应计划/预算成果紧密挂钩 常规内部审计对减少运作风险必不可少 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 成本控制和管理体系需要根据业务系统量身定制 业务重点是导致复杂性的主要动因 组织结构决定了控制机制标准化的程度 公司总部的角色决定了集中化的程度 控制权的委派决定于风险偏好和员工的技能 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 决策方式的改变为什么有难度？ 影响现有上下级关系，因为决策权以往多只依据级别而制定 员工不习惯为自己的决定负责 决策意味着承担风险 制定职责时很难考虑到所有状况 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 实施成本控制和管理系统的其它挑战 成本分配原则不清 得不到必要的数据信息，例如共享服务的支出等 获得、收集和处理数据所需的人力物力 选择合适的IT解决方案 设定年度目标 - 缺少参照 缺少历史数据 培训和激励预算控制人 财务报告统一整合 必须确定成本分配原则 正确的IT解决方案是项目成功的重要因素 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 成本控制和管理系统的主要设计和实施流程 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 降低成本是解决结构性的成本分配不当的主要方法之一 银行内部降低成本的机会 参照业内人力资源的员工配置,发现潜在的可节省的成本 银行的平均值 公司的平均值 顶尖的25%的银行 雇员数量超过25000人的公司 IT提供大部分的共用服务成本的节省 大部分的运作成本可因规模而达到节省 按揭贷款的运作明确表明了服务成本内的规模效应 出纳和查询的效率在不同分行间差异很大，表明了潜在的冗员 澳大利亚银行的实例：分行出纳和查询员工的效率与最佳业绩比较 (1) 经验表明有望实现当年利润10%的增长 (1) 数值由推断估计得出 资料来源：BCG 分析；全国范围；Washington Mutual; 公司10Ks 服务产品组合 (十亿美元) 美国储蓄银行 西部银行 Great Western 家庭储蓄银行 长滩财务公司 最近的收购 1996(1) 1997(1) 1998 1999 2000 PNC 联合银行 FleetBoston 服务产品组合 (十亿美元) 推出 C 形成全球的家庭贷款 (Woolwich JV), 1996(1) 1999 收购 Balboa 美国在按揭贷款运作上的规模成本经验 Countrywide公司的按揭贷款的服务成本 (基点) 华盛顿共同组织和每笔贷款的服务成本 (基点) 1997 1998 2000 产品 斜率 斜率 最佳业绩和顶