商业银行经营管理（第2章）.ppt

——内部评级法（The Internal Rating-Based Approach,简称IRB）:是由巴塞尔委员会经过对国际金融界几个比较典型的信贷风险估算模型 的研究和比较后，根据成熟程度和可操作性进行调整后进行相应修改、确 定的基础方法。是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监 管的方法，今后将会成为国际金融界信用风险管理的主流模式。 银行内部评级：是由银行专门的风险评估部门和人员运用一定的评级 方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综 合评价，并用简单的评级符号表示相应信用风险的大小。 主要涉及的风险因素 初级法——银行自己估计违约概率，其他的风险因素取决于监管当局 的估计值。 高级法——银行在满足最低标准的前提下自己估计违约概率,违约损 失率,违约敞口(EAD)和期限（M）。 主要涉及的风险因素 违约概率（probability of default,PD）:未来某一段时间内借款人发生违约的可能性；巴塞尔委员会将其定义为债项所在信用等级1年内的平均违约率。影响因素包括：财务因素、经营因素等。 违约损失率（loss given default,lGD）：预期违约的损失占风险敞口的百分比，与关键的交易有关。 违约敞口(exposure at default,EAD):是指由于债务人的违约所导致的可能承受风险的信贷业务的余额。 期限（maturity,M）: 被公认为是最明显的风险因素，银行应能向监管当局提供合约的有效期限。 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序及系统 或外部事件所造成的风险。包括法律风险、但不包括信 誉风险和声誉风险。 操作风险意味着金融机构纯粹的损失，是一种管理 成本，不会带来利润。 操作风险主要包括：交易处理风险、欺诈、信息系 统风险、技术风险、模型风险、会计风险和法律风险。  新资本协议对于操作风险的计量和资本要求 基本指标法（The Basic Indicator Approach）：银行持有的操作风险资本应等于前3年总收入的平均值(GI)乘上一个固定比例（a=15%）。计算公式为： 标准法(The Standardized Approach)：将银行业务分为8 个类别：公司金融，交易和销售，零售银行业务，商业银行业 务，支付和清算，代理业务，资产管理，零售经纪；用银行的 总收入乘以一个该业务类别使用的系数，然后加总。计算公式 为： 高级计量法(Advanced measurement Approach,AMA)： 包括内部衡量法，记分卡法，损失分布法等多种处理方法。 市场风险 由于市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。包括：利率风险，股票风险，汇率风险和商品风险。 市场风险的诱因：金融市场因子的波动性，资产证券化，金融全球化和一体化，银行混业经营和金融自由化，衍生金融工具等。 在所有银行风险中，市场风险计量以及管理技术是最发达的，并在不断发展中。 市场风险衡量方法：标准计量法和内部模型法 第二支柱：监督检查 监管当局要对银行的评估进行检查及采取适当的措施，确 保银行有合理的内部评估过程，从而正确的判断风险并在此基 础上及时评估资本的充足状况。监管原则包括： —— 银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体 资本水平，并制定保持资本水平的战略。 —— 监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略， 以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力。若对检查结果不满意，监 管当局应采取适当的监管措施。 —— 监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力 要求银行持有超过最低资本的资本。 —— 监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风 险所需的最低要求之下。如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求 其迅速采取补救措施。 第三支柱：市场纪律 鼓励市场纪律发挥作用，制定一套信息披露规定， 使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信 息。 市场纪律： —— 具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全稳健的潜在作用。 —— 信息披露的内容： 资本构成，风险暴露的评估和管理程序，资本充足率等。 —— 信息披露频率：最好每半年一次。 不经常披露信息的银行要公开解释原因。 不要求披露专有信息。 《商业银行信息披露办法》 （ 2007年7月3日公布） ★范围包括：中资商业银行、外商独资商业银行、中外 合资商业银行、外国银行分行。 ★商业银行应该