CH0 商业银行资产负债.pptVIP

商业银行增加表外业务的动机 传统的商业银行业务利润率的降低 规避监管成本和税收 表外业务不需要满足法定存款准备金的要求 表外业务不需要交存款保险金 表外业务不需要满足资本充足率的要求 表外业务的作用 很多情况下，表外业务是为了对冲银行在利率风险、外汇风险和其他风险中的头寸 表外业务是银行非利息收入的来源，尤其是对于信用好的大银行而言 附表 L 活动 银行每季度必须在财务报告的L附表中提供五项表外业务的信息 贷款承诺 信用证和备用信用证 虚售证券（二级市场交易先于发行的国库证券) 可追索的贷款出售 金融衍生合约 贷款承诺 银行提供的合约性的承诺，在一定的时期内向企业按照约定的利率提供一定限额的贷款 先期费用: 一般为贷款承诺的贷款总额的一个百分比 后期费用：未使用的贷款承诺的一个百分比 贷款承诺：实例 银行向某企业提供1000万美元的贷款承诺。年初签订合约，6个月后，企业贷款800万美元。年末贷款承诺到期。合约规定前期费用为0.125%， 后期费用为0.25%。 年初、6个月后和年末对银行的资产负债表有何影响？ 银行能取得多少费用收入？ 贷款承诺的风险 利率风险 如果是固定利率承诺，银行将承担利率风险 如果是浮动利率承诺，银行仍然承担基准风险 基准风险是指贷款利率和借款利率的利差发生变动带来的风险 提款风险 企业贷款的时间的不确定性使得银行随时要准备足够的资金来满足企业的最大贷