财务报销规定（附条文）.docx

实施日期 自2016年3月15日起 批准签发 编号 HPDI-HNB-04-02(2016) 附页 页数 7 中交公路规划设计院有限公司海南分公司 财务报销规定 一. 总则 （一）为规范公司报销行为，加强资金管理与成本费用控制，根据国家相关法律、法规和中交股份的相关规定，结合公司实际情况制定本规定。 （二）公司对经费支出实行预算管理和审批制度。经费支出时，单笔金额在1000元及以上的，应先预算后支出，杜绝先支出后补预算的现象。 二．支出审批程序 （一）经费支出报销前，必须先到财务部进行原始凭证的审核。 （二）公司总经理、副总经理发生其他预算内支出，应相互审批。总工程师及其他人员的预算内支出由分公司总经理审批。 （三）公司报销在公司总经理权限内，由公司总经理审批，超出公司总经理权限的必须按公司总部规定的审批权限由公司总部分管领导、财务部负责人、总会计师审批。 （四）公司人员出差或发生预算内支出按照以下相关规定执行： 序号 权限 部门/项目 分公司总经理 公司分管领导 公司财务部负责人、总会计师 1 预算内费用性成本支出（除2、3、4条）个人借款、固定资产、无形资产 50,000元及以下 50,000元以上-100,000元及以下 100,000元以上 2 招待费用支出 5,000元及以下 5,000元以上-10,000元及以下 10,000元以上 3 预算内会议费支出 50,000元及以下 50000元-100000元 100,000元以上 4 预算内咨询劳务费 10,000元及以下 10,000元以上-50,000元及以下 50,000元以上 5 培训费 5000元及以下 5000元以上-50000元及以下 50000元以上 6 银行间转款 银行账户间转款 100万及以下 100万以上 提现 50000及以下 50000元以上-100000万元及以下 100000元以上 7 外委分包 应付款 50万元及以下 50万元以上-100万元及以下 100万元以上 预付款 √ √ √ 8 税费 50万元及以下 50万元以上 (五)用款及报销程序： 1.报销审核程序为：报销人员填写报销单--部门负责人(项目负责人)审批--公司部门分管领导（项目主管领导）审批--出纳审批--会计审批--公司总经理审批； 2.各项开支报销时，凡符合支出限额预算管理的，均应凭批准的预算审批单才能报销。 3.公司员工需要借款时须填写借款单，借款审批程序依照报销程序审批后，出纳将款项借出， 用款人领取款项时要在借款单和相关记账凭证上签字； 4.报销时凭原始单据到财务部填写报销单，履行报销审核程序。 （1） 凭票核销借款的报销 报销实行用款多退少补制。严禁以凭票报销以外的其他方式核销。核销完借款后,由财务部给借款人开出往来凭证，说明所核销借款的具体事项及金额，并盖上财务章。 （2）无借款单的报销 员工凭原始票据到财务部填写报销单，并附上用款明细，履行相关报销审批手续。员工领到报销款后要在报销单上签字。 5.需要转账(报销、采购、支付工资或劳务费、支付税款、社保、公积金）时，要先填写用款申请单，写明事由、金额，并附上用款明细，详细说明所涉及的每一笔款项，按报销手续审批后，方能转账。 注：由于各项支付实际情况不同，需参照本办法其他条例并结合实际情况履行。但是审批必须严格遵守报销审批流程。 6.办公用品（非固定资产）及耗材配件报销4000元以上要先附明细表。 7.各部门将部门人员的银行卡号和姓名以EXCEL表格的形式发给财务部，出纳在审批程序完成后将款项直接转给实际报销人。款项转出后出纳向领款人确认，并要求领款人在报销单上签字。 8.报销划款时间为每周周五，可根据实际情况调整，但是每月只能有四次的报销时间。 （六）原始票据要求：报销人按照财务要求分类粘贴票据，各种报销的原始单据必须合法有效，符合国家票据法的相关规定，发票抬头原则为海南分公司全称。 （七）对于无法查证发票信息的发票，报销人应按财务人员要求出具发票真伪的说明，经当事人及部门领导签字后，作为报销凭证的附件；对于不真实、不合法的发票凭证，财务人员有权拒绝报销；对于记载不准确、不完整、不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，财务人员有权要求经办人员更正、补充。 （八）报销时限要求： 1.取得发票后应及时（2个月内）办理报销手续； 2.原借款未及时清理的，不允许再次借款； 3.有关差旅费借款及报销时限要求见本办法第四项的规定。 （九）凡超过本报销规定时限的支出或超出预算未办理相关手续，一律不允许报销。确有特殊原因的，需分公司总经理审批才能报销。 三. 固定资产和办公用品报销规定 （一）公司行政部为公司固定资产和行政用办公用品的归口管理部门；本办法所指固定资产，是指企业拥有或控制的为生产商品、提供劳务