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论整合型风险管理对产物保险公司 经营策略之影响 1 戴英祥 摘要 台湾的产险业经过六十年的发展，到 2008 年，将 全面进入市场自由化的里程。自美国 911恐怖攻击事件、各种 天灾、巨灾的冲击，影响了全球再保险的能量及生态演变；保 险与再保险的互动关系，也从依赖调整为合作的模式，保险公 司的经营管理，需具备自主性的风险管理机制。 本论文重点从介绍产险有关的风险管理之演化、运用，进 而分析产险公司失却清偿能力，与整合型风险管理(IRM)的因 果关系。 随着环境生态与产险监理政策之调整与改变，极有可能造 成产险业经营之另类、不可忽视的法规风险；近年来，产险业 务的经营，与IRM有关的建制与努力，更被国际信评公司列为 评等的重要指标。 此外，产险业务的营运与资产的配置，更要考虑风险资本 的适当性，以符合保险监理的要求及未来发展趋势。 关键词 整合型风险管理 策略定位 策略整合 风险 资本 1 戴英祥，华南产物保险公司副董事长。 294 改革开放三十年：保险、金融与经济发展的经验和挑战 一、 绪 论 （一） 论文背景与动机 目前国际间之Basel II协议，已广为金融银行业监理机构要求业者遵循，各 银行无不积极投入资源，建置相关风险管理制度；国际保险监理官为了有效整合 保险与银行、证券的共同监管模式，趋向参考欧盟现今正在进行的 Solvency II 制定，而风险管理对于保险业之经营，应是未来的新趋势。 以台湾来说，自从 1990年代以来，积极推动金融自由化与国际化政策，逐步 解除各项金融管制，并实行一系列的金融改革措施。 台湾保险市场由过去的寡占，进入完全竞争的市场，也面临了内外体制与环 境变迁的多重纷扰，如何采取因应之道，以免在此变动的环境下遭到淘汰，是目 前产险业的经营重点；而探讨 IRM 整合型风险管理，引导产物保险公司经营策略 的调整，以提升其整体的竞争优势。 （二） 产险市场的问题 产险业的承保风险，除透过核保、理赔的专业职能之外，需要有适当的准备 金提存制度，以确保产险公司之清偿能力；并配合适当的再保险安排，以分散承 保风险，避免承受过度集中的经营风险。 此外，如何在风险与利润同时兼顾的情况下，公司的业绩仍可稳定成长，取 得适宜的均衡点，是产险公司决定经营策略极重要的课题。 尤其两岸均已加入WTO，未来两岸保险业的交流互动增加，产险业经营环境的 变迁，有复杂化的趋势；因此，经营策略的定位需多元化发展，而策略风险亦将 相对提升。 探讨产险公司所面对的共同问题，可尝试以波特五力分析，检视自身经营之 优劣势，作为未来经营策略规划的方向；拥有成熟专业能力的业者，其经营策略 势必走向国际市场，以谋求更大的发展空间，需与国际保险监理制度接轨，建立 当前风险管理(IRM)的规范，制订未来发展的方向。 二、文献探讨 （一） 整合型风险管理 IRM 的发展 1、风险管理的演变 风险管理的起源，来自于保险业对保户提供损害防阻建议，以期降低承保标 的之风险，并演变成「风险管理」思维。 风险管理知识至今仍持续不断的演变，从1992年COSO所发布的内部控制-整 合架构(Internal Control-Integrat