连锁企业采购管理PPY第十一章采购监督与控制课件.pptVIP

主编教师 谢翠梅 第 篇 采购管理控制篇 第十一章 连锁企业采购的监督与控制 【先行案例】?沃尔玛监控采购 　　在零售业，商品进店环节上的采购是腐败的多发地带，几乎令所有企业都头痛不已。如在之前推行“单店作战”放权模式的家乐福，由于从门店课长、处长、店长等环节都不同程度拥有订货等权力，出现了大大小小的蛀虫。而其他企业的采购“大贪”也时有出现。 一、在沃尔玛总部的资产保护部内设有一个专门的调查小组，调查小组会采取多种手段监控采购人员。他们充当沃尔玛的采购员去向供应商买东西，然后对比采购人员谈的价格，看是否存在回扣的空间。他们还会直接向供应商询问，采购人员有没有拿回扣，几乎所有的采购员都会被这样调查。他们会调查采购人员与供应商的关系。此外，沃尔玛还会动用特殊手段，如通讯设备监控。 二、与供应商签订反腐协议，从外部制约 　沃尔玛还通过向合作伙伴——供应商们宣传公司的廉洁政策，与供应商签订反腐协议，采购人员也要签字，从外部来制约腐败行为的发生。其中供应商的条款有：保证不贿赂公司的员工，包括现金、实物、票证等各种形式的馈赠；如果供应商行贿被公司发现，将自行承担后果，包括解除与沃尔玛的合作，以及其他形式的处罚等；如果有采购人员索贿的话，要向公司汇报等。而且在防腐问题上，沃尔玛的原则是“在诚实问题上不能有任何折扣”，对再细小的问题也不会睁一只眼闭一只眼。 如逢年过节，供应商送挂历、文具等小礼物，沃尔玛的员工都一概不能收。有一次在沃尔玛东莞一家门店，有收银员被发现用的笔是由供应商提供的，结果7个有关系的收银员都被开除了。还有就是采购人员到供应商工厂考察，由供应商接送、请吃饭在很多企业是正常的。但是在沃尔玛，采购人员去的路费、食宿费都有公司承担。当然，供应商也逐步适应了这种方式。　　 三、各个环节监控，在管理流程上控制腐败。 事实上，沃尔玛防腐比较有效的另一个关键因素是，在各个管理流程上不给腐败留下空间。在供应商样品管理上，每个送达的样品都要贴上标签，包括样品名、送达时间、价值、采购人员等；在样品看完后，让供应商带走或者交到公司的样品管理处，如果采购人员下次要看样品就必须填写样品借记单；样品看完后必须归还样品管理处，不允许私自动用。而在很多公司样品管理是相当松散的，即使是仓库的货物丢失也不少。　　 还有令上述原沃尔玛采购高层印象深刻的是，沃尔玛原则上是不允许用公司电话打长途的，每个月防损部（现在改名为资产保护部）的人就会把每个员工的电话清单拿过来，让你写打给了谁。如果员工忘了打给了谁，会被要求再打一遍确认。防损部的人员还会根据你提供的清单抽查，看提供的情况是否属实。“这主要是调查员工有无乱打电话，从而看有无侵占公司资源。”他补充道。（?时间:2008-1-5来源:中国电话营销网?） 思考与讨论： 1.沃尔玛设“秘密特工”调查小组有什么意义？ 2.沃尔玛是怎样从外部来制约腐败行为？3.沃尔玛从哪些环节监控腐败？ 4.你还有哪些好的监控腐败的措施？ 第一节 商品采购风险与控制 二、采购风险的类型 （二）企业采购内因型风险 1.采购计划风险。 2.采购合同风险。 3.采购验收风险。 4.采购存量风险 。 5.付款风险。 6.采购责任风险。 三、产生采购风险的原因 虽然相关单位越来越高度重视对采购风险的处理，但仍然难以有效地预防和化解风险影响，究其原因，主要包括以下几点 (一)采购企业缺乏风险管理制度。 (二)没有将风险识别和评价工作纳入采购过程。 (三)缺乏有效的风险处理手段。 (四)缺乏进行风险管理的信息环境。 四、控制风险的措施 企业采购风险贯穿于采购的全过程，采购风险是一种客观存在，只能控制并尽可能将其可能发生的损害降低到最低的限度。 （一）建立有效组织管理机构 （二）建立与完善有效的企业采购管理制度 （三）加强采购人员的风险防范意识。建立健全采购人员的岗位责任制， （四）加强合同管理，充分发挥合同的风险防范作用 （五）健全内部监督审计机制 （六）建立健全供应商选择与管理制度并与供应商建立良好的合作关系。 （七）建设风险评估指标体系。 第三节 建立采购控制制度 第三节 建立采购控制制度 第三节 建立采购控制制度 第三节 建立采购控制制度 五、建立采购评价制度 对公司采购部门和采购人员要定期进行业绩评价，建立采购业绩评价制度，其目的是要监督控制采购业务，评定业绩、总结经验，纠正缺点、改进工作。采购评价包括两部分： 一是自我评价。每次采购任务完成后，采购人员要填写采购任务完成情况自我评价表；对该项采购任务有一个总结评价。自我评价表的基本内容，一是实际完成情况的汇报，二是实际完成情况与预计划的对比的变化以及发生变化的原因，三是实际完成指标的优劣程度评述。因