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2009.7 SAP成本核算流程培训 总览  采购 借：原材料 贷：暂估应付款 借（贷）：原材料差异 借：暂估应付款 进项税 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 生产 销售 借：生产成本－材料费 贷：原材料 借：工资等（人工费用） 贷：应付工资等 借：折旧费等（制造费用） 贷：累计折旧等 借：生产成本 贷：人工费用、制造费用 借：库存商品 贷：生产成本-收货 借（贷）：原材料差异 贷（借）：生产成本-材料费 借（贷）：原材料差异 贷（借）：生产成本-材料费 借（贷）：库存商品差异 贷（借）：生产成本-结算 借（贷）：主营业务成本 贷（借）：库存商品差异 借：主营业务成本 贷：库存商品 借（贷）：主营业务成本 贷（借）：库存商品差异 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 借：银行存款 贷：应收账款 移动类型  移动类型：SAP系统中用于标志物料移动的三位的数字/字母? 收货 库房 调整 盘盈 盘亏 转储 发货 移动 类型 SAP的基础是物流，那么怎样在系统中控制物流??最基础的需求是控制进、出、消耗，包括：1、从哪里进来(采购订单/生产订单/其他库位)到哪里去(销售订单/生产订单/成本中心/内部订单/其他库位/其他工厂) 2、这种移动的原因 (可以对移动进行控制，例如951小料单领料，可以细分各部门责任) 3、这种移动的数量和金额对库房账和财务账带来的影响以及这种影响能否自动实现(MM-FI的接口) ???   采购订单 收货 ME13、ME1M、ME1L、ZMMR0040 信息记录：供应商、物料、采购组织、工厂、信息记录类别、有效期间、价格、单位 信息记录 采购订单价格 暂估应付款 会计视图 标准价格 原材料 MM03、ZMMQ0074 会计视图： 评估类：和移动类型一起决定会计科目 价格控制：V、S，决定记账金额 MB01 移动类型101 借：原材料 贷：暂估应付款 借（贷）：原材料差异 无订单收货 MB1C 移动类型501 借：原材料 贷：暂估应付款-无订单 ME23N 采购订单： 项目类别：标准（无）、寄售（K）、分包（L） 账户分配类别：标准（无）、生产订单（F）、成本中心（K ）  生产订单 发料 BOM/组件视图 Routing/工序视图 生产订单 大料单 小料单 MB26 移动类型261 借：生产成本－材料费 贷：原材料 MB01 移动类型951 借：生产成本－材料费 贷：原材料 和移动原因配合使用，细分各部门责任 CO03、COOIS 生产订单： 订单状态：CNF、DLV、TECO、CLSD 组件视图 工序视图 记入文档的货物移动 成本分析：同KOB1/S_ALR 人工、制造 费用归集 内部订单发料 成本中心发料 内部订单、成本中心直接记账 计提折旧 MB1A 移动类型971 借：费用 月底将费用结转到成本中心 贷：原材料 KO03查看内部订单结算规则 MB1A 移动类型201 借：费用 费用科目由会计视图中评估类决定 贷：原材料 KS03查看成本中心功能范围 网上报销 借：工资等（人工费用） 借：修理费等（制造费用） 对外付款 贷：应付工资等 贷：银行存款等 手工记账 AFAB计提折旧 借：折旧费 借：无形资产摊销 AS03查看资产主数据 贷：累计折旧 贷：累计摊销 完工确认 收货 生产订单 完工确认 CO15 完工确认： 1、按工艺路线确认工时和机时 2、对反冲物料下账 3、结清非反冲物料预留 完工确认后生产订单状态：CNF 生产订单 收货 MB31 移动类型 101 借：库存商品 贷：生产成本－收货 收货后生产订单状态：DLV 反冲物料条件： 1、物料设置为反冲（MM03） 2、工作中心设置为反冲（CR03）  估算CK11N 发布CK24 批量估算并发布CK40N BOM （CS03）、工艺路线（CA03） 固定成本＋可变成本 固定成本＝工艺路线工时、机时*计划价格 可变成本＝BOM物料*控制价格 BOM/物料清单 Routing/生产工艺 物料 工时、机时 控制价格