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PAGE 1 PAGE 31 贷款质量五级分类管理培训讲稿 第一部分 贷款五级分类的意义与原理 一、什么是贷款五级分类 （一）贷款五级分类的定义。按照监管当局制定的《贷款风险分类指导原则》规定，商业银行（含农村信用社）定期对信贷资产质量进行审查，并将审查结果按风险程度划分为五个档次，即正常、关注、次级、可疑、损失，这种分类方法就是贷款的五级分类，其中次级、可疑、损失为不良贷款。 （二）五级分类各档次核心定义及主要特征 1、正常类贷款 定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 主要特征为：（1）借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月； （2）借款人生产经营正常；（3）借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定；（4）借款人贷款资料齐全。 注：该类贷款抓住“一切情况正常”的内在特征。 2、关注类贷款 定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不良影响的因素。 主要特征： （1）借款人的偿还能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产项目出现不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大）；（4）借款人未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租