某县审计局审计结果公告.docVIP

新化县审计局 审计结果公告 ? 2011年第2号 ? 新化县绿环污水处理有限公司 2009年11月至2011年5月财政收支审计结果 （二○一一年十二月二十二日公告） ? ? ? ? ? 新化县审计局办公室 根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新化县审计局派出审计组，自2011年6月21日至6月22日，对新化县绿环污水处理有限公司2009年11月至2011年5月的财政收支情况进行了审计。 一、基本情况 （一）单位性质、人员及运行状况 新化县绿环污水处理有限公司，座落于新化县上梅镇北渡社区与花山村接界处，厂区面积70余亩。公司现有人员28人，其中：县供水公司派员2人；公开选聘5人；退伍安置人员7人；临时聘用人员14人。公司性质尚未确定，目前实行企业化管理，经费由财政全额拨款，财务实行报账制管理，会计由县财政派员担任。 该公司自2009年11月中旬试运行以来，县城污水经收集处理后全部达标排放，从试运行至2011年5月底止总计处理水量1031.77万吨，C0D削减量1960.23吨，各项水质指标达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级B标准，为改善资江流域生态环境，发挥了重要作用。 （二）账面资产负债及所有者权益情况 1.2010年末资产、负债及所有者权益情况 经审查,该单位2010年12月31日会计报表反映，总资产324976.01元，其中:现金27092.71元；银行存款297883.30元。 总负债（短期借款）250000元。所有者权益总额74976.01元。 2.2011年5月31日资产、负债及所有者权益情况 经审查，该单位2011年5月31日会计报表反映，总资产273442.75元，其中现金318.11元；银行存款273124.65元。总负债263740元，其中：短期借款250000元；其他应付款13740元。所有者权益总额9702.75元。 （三）2010年及至2011年5月账面财政收支情况 1.2010年度财政收支情况 ⑴收入情况 经查，2010年度财政总收入2951186.24元，其中：财政拨入2950000元；其他业务收入（利息收入）1186.24元。 ⑵支出情况 经查，2010年度财政总支出2876210.23元，其中： ①事业支出148917.60元（含基本工资78100元；办公费26722.60元；差旅费3933元）。 ②经营支出898465.39元（含基本工资366200元；接待费104148元；办公费54704.80元；福利费99096.94元；车辆维修费61412元；工会经费3200元；防洪基金2442元；其他支出207261.65元）。 ③成本费用1828827.24元（含材料费330141.26元；电费1401710.38元；维修费10180元；垃圾处理费64500元；其他费用22295.60元）。 ⑶结余情况 2010年末结余74976.01元。 2.截止2011年5月31日财政收支情况 ⑴收入情况 经查，该单位至2011年5月31日止，财政总收入1363708.74元，其中：财政拨入1333400元；上级拨款30000元；其他业务收入（利息收入）308.74元。 ⑵支出情况 经查，截止2011年5月31日财政总支出1428981.99元，其中： ①事业支出1215723.19元（含基本工资156545元；奖金103000元；其他工资福利56887元；交通费774元；劳务费30250元；电费718664.87元；地上附着物补偿2800元；专用材料费82400元；维修费18648.80元；福利费4980元；伙食补助640元；专用设备购置费17370元；应付福利费22763.52元）。 ②经费支出141403.80元（含基本工资21000元；津贴补贴36347元；印刷费685元；交通费44982.90元；招待费24664元；办公费4597元；邮电费2000元；差旅费4187.90元；培训费2400元；办公设备购置费540元）。 ③成本费用71855元（污泥处置费52525元；河堤维修费7800元；污泥深度处置费9740元；其他费用1790元）。 ⑶结余情况 截止2011年5月31日止，结余-65273.25元。 二、审计评价意见 审计结果表明，该单位财务制度基本健全，会计处理基本符合财经法规的规定，财政收支基本真实、合法，效益较好。但存在虚列支出、应缴未缴税费等问题。 对审计发现的问题，新化县审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，作出了处理处罚，提出了审计建议。 三、审计发现的主要问题及其整改情况 （一）审计发现的主要问题 1.虚列支出7500元 该单位201