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第六章 流动资产运营管理 掌握现金平衡管理，会测算最佳现金持有量。 掌握应收账款的平衡管理。 熟练掌握存货管理的方法。 理解平衡性在流动资产管理中的意义。 学习目标 第一节 现金管理 一、现金持有量的管理 二、现金的日常管理 第一节 现金管理 一、现金持有量的管理 (一)持有现金的目的 企业持有现金的目的，主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 交易性需要 预防性需要 投机性需要 第一节 现金管理 (二)最佳现金持有量的确定 最佳现金持有量确定的方法很多，常用的方法是成本分析模式和存货模式。成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。 企业持有现金的成本主要有： (1)机会成本。现金作为企业的一项资金占用，就会损失投资带来的收益，即机会成本。现金持有金额越大，机会成本越高。 (2)管理成本。企业持有现金，会发生相关的管理费用即管理成本，如管理人员的工资等。在一定的范围内，管理成本可以视同为固定成本，与现金持有量无关。 第一节 现金管理 (二)最佳现金持有量的确定 1.成本分析模式 2.存货模式 第一节 现金管理 二、现金的日常管理 (一)加速收款 (二)延迟付款 (三)选择合理的银行结算方式 (四)充分利用有价