存货盘点管教材理细则.docVIP

PAGE PAGE 1 存货盘点管理细则（试行） 批准　　　　　　　　审核　　　　　　　　编制 内控制度名称 存货盘点管理细则 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为加强公司内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证公司存货资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本细则。 第2条 盘点职责划分 存货盘点工作的相关职责如下表所示。 存货盘点职责划分表 盘点事项负责人 工作职责 总负责人 由财务总监或财务信息部经理，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理 主盘人 由财务信息部经理担任，负责盘点工作的推动及实施 盘点人 由财务信息部指定人员担任，负责盘点工作 会点人 由财务信息部门指派专人担任，负责盘点记录工作 协点人 由保管部门人员担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作 监点人 由综合管理部派人担任，亦可根据实际情况由总负责人授权专人担任，监督盘点工作 协调人 为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失 第2章 存货盘点范围及方式 第3条 存货盘点范围 存货盘点主要是指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。 第4条 存货盘点方式 存货盘点的一般方式如下表所示。 存货盘点方式一览表 盘点