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信贷风险预警及信贷组合风险管理 内容 信贷风险预警 预示及识别的工具 公司贷款组合风险管理 信贷组合管理的方法 信贷风险管理信息系统 信贷风险管理工具 信贷风险预警 预警检测 财务状况 账户记录 管理 运作 市场 / 产业 财务状况 损益表和资产负债表的不利影响 指标 盈利警告 异常关联交易 探测工具 因特网上的信息/公告（例如: 证券交易所) 媒体报告 财务状况 财务状况 财务状况 盈利警告 财务状况 财务分析 财务状况 财务检查清单 - 披露 审计师的更换 基本的不确定因素 主要业务性质的改变 现有诉讼 资产负债表日后事项 已签合同尚未投入的资本额 (金额30% 有形净资产） 财务状况 财务检查清单 - 财务 销售量下降 (按年) 25% 产生净亏损 净利润下降 (按年) 50% 主营业务产生负现金流 应收账款周期的延长 30% 存货周转期的延长 30% 债券于未来12月内到期 财务状况 财务状况 财务透明度低 指标 无合并报表 大量关联公司之间的交易 没有详细说明的可疑交易 会计报告质量不符标准 财务报告延迟 审计师的保留意见 财务状况 财务透明度低 (续) 检测工具 财务报表和备注 明细表 公告 财务状况 2002年2月主板上市 2002年度财务报告延迟7个月（共有9次），违反上市规则 于2003年11月公布，财务状况糟糕: