平安保险集团平衡计分卡.docVIP

中国平安保险集团平衡计分卡 指标体系设计 平衡计分卡主要围绕公司的战略展开，从财务、客户、内部营运和公司成长与发展四个维度确保公司战略目标切实有效地执行。因此我们先识别平安保险集团的公司战略，然后以此为根据依次展开设计各个指标及其衡量方法。 1.战略目标 通过对公司的调查了解，我们认为平安保险集团的公司战略如下：“为客户提供专业化、标准化、全方位的金融理财服务，通过不断创新服务模式，为客户提供增值服务。在公司内部建立整体协同，提升公司价值。长期来看，谋求企业的稳定健康持续发展，以保险为核心，合理规划、积极培育新的利润增长点，为企业各相关利益主体创造持续增长的价值，成为国际领先的综合金融服务集团。” 据此战略，我们对其进行展开，设计了如下的平衡计分表： 财务维度 提高盈利能力 资本收益率 利润计划完成率 保费利润率 增加收入 综合成本率 降低成本 保费计划完成率 　 保费收入增长率 改善现金流 应收保费比率 客户维度 开拓新客户 新客户增长率 扩大市场份额 市场占有率 满足客户需求，提高客户满意度和忠诚度 顾客投诉率 客户满意度 退保率 提高客户盈利能力 客户收益性 内部营运维度 重视创新能力 新产品在销售额中所占比重 专利产品在销售额中所占比重 开发下一代新产品的时间 提高经营成效 标准成本 对顾客提供产品多样性 完善售后服务过程 服务反应周期 与客户互动形式多样化 客户满意度 学习与成长维度 促进组织创新与成长 人才国际化 提高员工能力 专业人才培训机制 优化员工队伍 核心员工流失率 发挥员工的创造性与积极性 员工贡献率 绩效评估合理化 员工满意度 信息畅通共享 信息系统流畅性 2.财务维度 2.1指标选择 财务指标不仅是企业最终的追求和股东最看重的层面，也是企业存在的物资保证，还是平衡计分卡所有其他方面的目标与指标的核心。其重要性在于，任何其他指标最终都将与财务指标相链接，经营活动中所有的因果关系都要以财务目标为终点。财务指标能够反映出企业的战略和经营业绩对净利润的提高是否有帮助的，从而为最终经营结果的改善做出贡献。 2.2指标获取与测度 1）资本收益率 又称 资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。也是财政部对企业经济效益的一项评价指标。 计算方法：资本收益率=（净利润÷平均资本）×100% 其中：平均资本=[（实收资本年初数+资本公积年初数）+（实收资本年末数+资本公积年末数）]÷2 上述资本公积仅指资本溢价（或股本溢价）。 数据获取：财务报表 2）利润计划完成率 反映企业的利润计划目标的完成情况，是企业经济效益的重要综合指标，它和生产、劳动、物资、成本、资金计划中有关指标相配合，形成反映企业生产经营活动的经济指标体系。设立此指标的目的是为了提高企业的盈利能力。 计算方法：实际完成利润额/计划完成利润额 数据获取：财务报表 3）保费利润率 指一定时期的保费利润总额与保费收入总额的比率。它表明单位保费收入获得的利润，反映保费收入和利润的关系。设立此指标的目的在于保证保险公司保持适当的发展速度以确保投保者能够获得合理利润。 计算方法：保费利润总额/保费收入总额 数据获取：财务报表 4）综合成本率 核算经营成本的核心数据，包含公司运营、赔付等各项支出。综合成本率100%时，即代表收支相等，无承保盈利，亦无承保亏损。综合成本率包括赔付率和费用率，是衡量产险业盈利能力强弱的主要标准，综合成本率越低说明产险公司盈利能力越强。 计算方法：综合成本率=（赔付支出-摊回赔付支出+提取未决赔款准备金-摊回未决赔款准备金+业务及管理费＋手续费及佣金＋分保费用＋保险业务营业税金及附加－摊回分保费用）÷已赚保费×100％ 数据获取：财务报表 5）保费计划完成率 反映企业保费计划目标完成情况，企业目标被执行的能力，深层次上表现出企业营运系统数据的完整性，对市场的预测能力。设立此指标的目的是为了强化各级管理人员的计划性、预测性，加强企业的目标管理，增加收入，在总体上确保了公司业务的发展速度和规模。 计算方法：保费实际完成额/保费计划完成额 数据获取：财务报表 6）保费收入增长率 反映企业保费收入的增长状况，保费收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势以及市场营销策略的优劣的重要标志。不断增加的主营业务收入，是企业生存的基础和发展的条件。设立此指标的目的是为了衡量公司年保费收入的增长情况和当年业务的发展情况。以期更全面地衡量公司经营状况和市场占有率。 计算方法：（当期保费收入－上期保费收入）÷上期保费收入×100％ 数据获取：财务报表 7）应收保费比率 应收保费在保费收入中的比重，应收保