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期间费用管理考核 责任划分： 期间费用管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及期间费用的管理负管理责任。 财务总监： 总务后勤部： （1）制定各部门办公用品、办公用具、图书资料、生活用品、生活用具的领用定额标准； （2）制定各部门水电费、通信费、复印费及用车费开支定额标准； （3）制定公司车队各项费用管理办法及相应的定额标准； （4）建立统计分析系统，为制定上述费用的定额标准奠定基础； （5）制定各部门费用考核和奖惩制度； （6）每年年末向公司上报本部门费用预算，并将批准后的费用控制额分解到本部门各使用单位。 财务部： （1）制定财务开支及报销审批程序； （2）制定资金调度规则，高效、合理使用公司资金； （3）提供编制费用预算及奖惩的有关资料，编制财务费用预算； （4）制定管理部门及营销部门的各项费用定额标准； （5）收集汇总年末各部门上报的下一年费用预算，进行试算平衡，并将平衡后的核准总费用控制分解到各归口部门； （6）正确、及时核算期间费用发生额，按时报出报表； （7）分析期间费用增减变化的原因。 营销中心： （1）制定销售提成管理制度及提成比例； （2）专人负责销售业绩统计（含销售额、回款率等指标），准确计算成额； （3）建立统计分析系统，合理制定销售提成比例； （4）制定销售费用弹性、滚动预算控制制度，每月向公司上报各部门费用预算； （5）编制市场促销计划，并于每年年末将市场促销费用报公司审批。 其他部门： 按照公司期间费用管理规定，控制部门期间费用。 考核指标： 期间费用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 1．总务后勤部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）定额标准的合理程度（仅限于责任范围内的定额指标）。 （3）费用考核与奖惩制度合理程度。 定量指标：本部门各项费用预算完成率。 2．财务部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）相关制度制定的完善程度。 （3）资金调度情况。 （4）相关定额标准制定的合理程度。 （5）年末费用预算的编制情况。 （6）相关报表资料的及时性和准确性。 定量指标 （1）本部门各项费用预算的完成率。 （2）平均利息率。 3．营销中心考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）弹性、滚动预算编制及执行情况。 （3）相关制度制定的完善程度。 定量指标 （1）本部门各项费用预算完成率。 （2）销售费用率。 4．其他部门考核指标 定性指标：日常责任完成情况。 定量指标：本部门各项费用预算完成率。 附：定量指标计算公式 费用预算完成率=实际发生的费用÷预算费用×100% 平均利息率=利息支出÷贷款余额积数×100% 销售费用率=销售费用÷销售收入×100% 考核方法： 1.总务后勤部考核分值表： 考核对象：总务后勤部 考核时间： 指标 类别 指标 分值 实际得分 备注 定性 指标 （1）日常责任完成情况 20 （2）定额标准的合理程度 10 （3）费用考核与奖惩制度合理程度 10 定量 指标 本部门各项费用预算完成率 60 合计 100 参考评分方法： （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“定额标准的合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“费用考核与奖惩制度合理程度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 （2）定量指标。 “本部门各项费用预算完成率”：以预算为基数，达到预算给50分；每低于预算1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每高于预算1%则扣1分，扣完为止。 2.财务部考核分值表： 考核对象：财务部 考核时间： 指标 类别 指标 分值 实际得分 备注 定性 指标 （1）日常责任完成情况 10 （2）相关制度制定的完善程度 6 （3）资金调度情况 6 （4）相关定额标准制定的合理程度 6 （5）年末费用预算的编制情况 6 （6）相关报表资料的及时性和准确性 6 定量 指标 （1）本部门各项费用预算的完成率 40 （2）平均利息率 20 合计 100 参考评分方法： （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“相关制度制定的完善程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 3）“资金调度情况”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 4）“相关定额标准制定的合理程度”：优秀6分，良好4分，一般2分，差0分。 5）“年末费用预算的编制情况”：优秀