鞍钢现金流量表分析.pptVIP

第三部分 （1）现金流入结构分析 从现金流入表结构表看，鞍钢股份2008年共取得现金流入1095亿元，其中84.80%是经营活动所产生的现金流入，筹资活动产生的现金流入占现金流入的14.80%，而投资活动产生的现金流入仅占现金流入的0.39%。说明鞍钢现金来源主要靠主营业务和筹资活动，其中销售商品、提供劳务收到的现金占现金流入的84.75%，筹资活动现金流入占现金流入的14.80%，两者之和达到现金流入的99.61%。 现金流入结构表 （2）现金流出结构分析 从现金流出结构表可看出鞍钢2008年现金流出中，经营活动现金流出占70.83%，投资活动现金流出占13.98%，筹资活动现金流出占15.19%。也就是说当年现金的流出绝大部分用于经营活动，其中购买商品支出占60.16%，支付人工费用占2.26%，支付各种税费占7.53%；投资活动中固定资产投资占12.84%；筹资活动中偿还债务占10.32%，分配股利、利润和偿付利息占4.82%。 现金流出结构表 （3）现金流量净额结构分析 从现金净流量结构表可以看出，鞍钢08年现金净流量-47.6亿元，其中经营活动取得现金净流量119.39亿元，是全部现金净流量的2.5倍；投资活动现金净流量为-155.54亿元，为全部现金净流量的3.27倍；筹资活动现金净流量-11.43亿元，相当于全部现金净流量的24.03%。由此可