小额贷款公司制度财务部份(全套).docVIP

财 务 部 （一）财务部部门职责 1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度；严格执行国家的《企业会计准则》和《会计核算办法》。 2、制定公司财务管理的各项规章制度并监督执行。 3、配合协助公司年度目标任务的制定，编制并下达公司的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导公司的财务活动。 4、负责公司网上银行的安全与正常运营；完善会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。 5、做好公司各项收入的收取与支出管理，做到各种收入及时收缴，支出费用及时到位。 6、定期汇总公司经济运作情况，提出合理化建议，为公司经营发展决策提供参考依据。 7、负责公司的纳税管理，运用税收政策。依法纳税，合理避税。 8、负责公司年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责财务会计凭证、帐簿、报表等财务档案的分类、整理和保管。 10、统一归口管理公司的各种票据和有价证券。 11、保守公司财务机密，维护公司利益。 12、完成领导交办的其它事项。 （二）财务经理的岗位职责 1、在董事会和总经理领导下，负责公司财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。 2、建立健全会计工作岗位责任制，定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。 3、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 4、制定和管理税收政策方案及程序。 5、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 6、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、对执行中存在的问题提出改进措施；努力降低成本、增收节支、提高效益。 7、检查、监督公司财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，规范公司的会计行为。 8、负责协调和处理公司与合作银行之间的关系和业务。 9、完成领导交办的各项任务。 （三）会计人员的岗位职责 1、按照《会计法》及《企业会计准则》等相关会计制度的规定，审核原始凭证的真实、合法、有效性，填制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备、数字准确、账目清楚。 2、负责对输入计算机的会计数据（记账凭证、原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记账簿,并对打印输出的账簿、报表进行确认。 3、负责对信贷业务员填写的原始凭证进行审核。 4、负责对计算机内的会计数据进行分析，根据分析情况及时提出合理化建议； 5、妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其它会计资料。 （四）出纳人员的岗位职责 1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付与银行结算业务； 2、序时登记现金和银行存款日记账，随时掌握现金和银行存款余额结存情况； 3、严格执行库存现金限额，不坐支现金，不以白条抵库，日清月结，及时对账，做到账款相符； 4、保管公司库存现金、有价证券、支票、收据及有关印章，确保其安全与完整； 5、配合会计做好各项账务处理。 （三）财务管理办法 总则 第一条 ?为了加强龙岩市新罗区永丰小额贷款股份有限公司（以下简称小额贷款公司）财务管理，规范小额贷款公司财务行为，根据《企业会计准则》和公司管理制度及税法等法律、有关法规、规章等相关规定，制定本办法。 第二条? 小额贷款公司实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险，其财务管理应当以提高经济效益为中心，建立健全内部财务管理制度，如实反应经营状况，维护投资者的合法权益。 第三条 ?小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，并按照现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。 第四条? 小额贷款公司收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制的原则。 第五条?? 小额贷款公司的财务部门应认真遵行财务管理职责，努力做好财务收支的计划、控制、考核和分析工作。 资金管理 第六条 公司资金进出必须通过财务部统一结算，任何部门和个人不得截留业务收入。 第七条 公司资金的支出必须依据公司授权原则办理，对授权不明、手续不齐的，财务部应坚决拒付，未经批准办理付款，一切责任由付款经办人负责。 第八条 公司任何部门不得为其他单位和个人提供任何形式的经济担保或承诺，以确保公司资金安全。 第九条 公司对财务部核定日常库存现金定额，超额部分应及时交存银行。 （一）现金的管理 1、现金支付的范围 （1）发放工资、补贴； （2）支付出差人员必需携带差旅费用； （3）总经理批准和其它费用。 2、现金支付的手续和规定 （1）会计人员应仔细核对有关单据，计算出准确的报账金额，并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人的签名及相关领导的批准。 （2）因工作需要借取备用金或借支现金的，必须由借用人填写借支单，经