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应收控制管理规定 [内部资料，请勿外传] 制 订：财务部  《康尔应收控制管理规定》审核记录 制订人 制订部门 财务部 制订时间 生效日期 本文件共计1-8页 会审人 国际业务部／负责人 日期 国内渠道部／负责人 日期 国内商超部／负责人 日期 财 务 部／负责人 日期 商 务 部／负责人 日期 行政人事部／负责人 日期 批准 董 事 长 日期 《应收控制管理规定》分发记录 分 发 部 门 签 收 人 日期 国内渠道部 国内商超部 国际业务部 财务部 商务部 行政人事部 赣州工厂 上海公司 广州公司 修订记录 版本/版次 文件编号 修改内容提要 修改日期 撰写/修改人  应收控制管理规定 一：目的 为了进一步规范应收帐款日常管理和健全客户信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 职权 1、财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反馈。 2、商务部负责每笔销售交易货款的交付方式、交款日期及日常催款。 3、销售部负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助商务部对客户应收款的日常催收，主导对准/呆帐的追收。 4、总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项执行批准。 5、总经理负责本制度的执行批准。 四、定义 1、准呆帐：指财务对帐目帐龄在 年以上一年零 个月以内未收的客户欠款。 2、呆帐：指财务对帐目帐龄在 年 个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款。 3、准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款。 4、坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。 五、应收控制管理规定（分售前、售中、售后控制） 1、 售前控制 1）客户资信管理的信息基础工作由商务部门完成（销售部门收集客户资料，商务部建立客户信息档案）。 2）经销商、代理商、专营店、工程客户在与公司长期合作或非现钱现货交易时，销售人员必须对其法定主体资格相关资料收集齐全（个人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等），商务部为客户信息档案的最终责任人。 3） 公司对收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定，以便确定资信额度和信用期限（借款支持政策）。 4）销售人员必须清楚告知客户公司财务应收货款执行的方式，并定期或不定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。 销售部和商务部密切注意客户的支付能力进而控制客户风险，并不会妨碍销售的增长。因为这样做不仅可以通过避免一些不必要的成本而增加利润，而且可以通过把销售努力集中于前景良好的客户而增加销售机会。相反，进行有效的信用控制销售反而会增长，因为信用评估使客户风险程度更加清晰了，从而使销售努力集中到更好的客户上。 由商务部主导、销售部协助、财务部复核一起对公司交易的客户建立起“客户安全账期及授信额”，并录入系统，见《各客户安全账期及授信额一览表》。 财务应收货款执行的方式： 第一、货到付款（一般是由公司司机送货、司机代收货款） 第二、款到发货（一般是第一次交易的客户、国际客户等） 第三、协议付款（一般是百安居、经销商、代理商、工程客户，以执行安全安全账 期方式） 8）担保人担保金额的授权规定： 业务员 元 销售经理 元 销售总经理 元 董事长 元 2、售中控制 1)、商务部打单控制 A、对于渠道客户：商务部在预约送货前，必须与客户沟通好付款日期，并备注在“销售送货单” 上，再执行打单