百货集团财务资金管理办法1231339263222.docVIP

百货集团（公司）财务管理暂行办法 目的 为规范百货集团及各项目百货公司财务部门的统一化管理工作，保障资金正常运转、业务顺利开展，特制订百货集团（公司）财务管理办法。 内容 费用审批权限及额度 2.1.1百货集团财务管理中心于每月25日将下月预算签呈（分百货集团、项目百货公司口径）上报决策层审批。 在上报决策层审批同意后的月度预算额度内，给予百货集团（公司）总经理授予一定额度的资金审批权。授予百货集团总经理有20000元以下的费用审批权，授予项目百货公司总经理有5000元以下的费用审批权。 2.1.2百货集团（公司）总经理的费用审批权，此权限限于月度预算内的固定费用（固定费用分类及归属表见附表1），固定费用（包含在月度预算内）需经董事长签批同意，并在预算额度内使用。 附表1 固定费用分类及归属表 编号 科目 费用说明 01 职工福利补贴 公司制度规定内的职工交通补助、电话补助、取暖降温补助、住房补助； 02 水电费 职场发生的水费、电费； 03 差旅费 人员出差发生的乘车费、住宿费、出差补助等； 04 车辆费用 车辆保险费、养路费、过路过桥费、汽油费、停车费、修理费等费用； 05 办公费用 发生的购买办公用品、邮寄费、快递费、名片费、冲扩费等； 06 邮电通讯费 发生的办公电话费、邮寄费等； 说明：招待费必须事先打签呈，经决策层同意后方可发生。 资金管理 置业集团与百货集团之间的用款及费用报销 按照决策层审批同意后的预算，百货集团在审批授权内按照费用报销流程进行内部签字审批（2万元以上的需报决策层审批）。 百货集团财务每周三进行“资金拨付申请”（见附表2），并附已经审批支付过的各种支付单证、支出明细表、支出单证交接表送至置业集团财务（“资金拨付申请”中所申请款项金额应与支出明细表的合计数据一致），置业集团财务资金审核人收到纸质上述表单后，应于次日（周四）将资金拨付到百货集团银行账户，百货集团财务应在收到资金的次日（周五）完成报销付款手续。 上述费用报销单据由置业集团财务进行账务处理；百货集团财务进行相应的费用、往来、银行日记账等备查记录，百货集团财务待将来能够进行NC系统账务处理时，再由百货集团财务进行办理。 经百货集团人力资源中心、百货集团财务中心审核后的百货集团人员的工资及福利费用，工资明细（电子版）由百货集团人力资源薪酬岗发给置业集团财务，置业集团财务于每月的15号按时发放员工工资及福利费。 置业集团财务自本方案实行之日起一次性拨付给百货集团周转金10万元，周转金主要用于百货集团日常差旅费用、办公费用、车辆费用、员工出差借款支出，差额部分每周置业集团财务及时补齐。 百货集团用于促销策划活动等的宣传费用、人力资源用于招聘的招聘费用、资产采购等费用，按照专项费用打签呈报决策层，专项费用单独进行“资金拨付申请”， 置业集团财务资金审核人收到纸质“资金拨付申请表”，于次日及时将资金拨到百货集团银行账户，百货集团财务按照决策层批复的用途专款专用。 置业集团、项目置业公司与百货公司之间的用款与费用报销 2.2.1 百货公司每月25日前上报下月费用月度预算（费用、工资分别编制），月度费用预算由百货集团财务预算岗和财务负责人审核，员工工资及福利由百货集团人力资源薪酬岗和人力资源负责人审核，审核后的预算签呈报决策层审批。 按照审批后的预算，各项目百货公司在授权范围内进行报销流程处理，项目百货 公司财务每周三进行“资金拨付申请”（见附表2），并附已经审批支付过的各种支付单证、支出明细表、支出单证交接表送至置业集团财务（《资金拨付申请》中所申请款项金额应与支出明细表的合计数据一致），置业项目财务资金审核人收到纸质上述表单后，应于次日（周四）将资金拨付到百货公司银行账户，百货公司财务应在收到资金的次日（周五）完成报销付款手续。 上述费用报销单据由置业集团财务进行账务处理；百货公司财务进行相应的费用、往来、银行日记账等备查记录，条件具备的百货公司财务要进行相应的账务处理。 项目置业公司财务收到百货公司“资金拨付申请表”，应及时将款项拨付给百货公司，项目百货公司与项目置业公司如遇资金分歧，由置业集团财务给项目置业公司财务下达执行指令，并协调资金及时到位。 经百货集团人力资源管理中心审核后的人员工资、福利费用，工资明细（电子版）由百货公司人力资源薪酬岗发给项目置业公司财务，项目置业财务于每月15号及时发放员工工资及福利费用。 日常的营业款，用于每天的销货补货，百货公司财务按合同及时付款，保障公司营运的正常运行。 对于旧商品货物的一次性补足，若款项不足百货公司采购中心应提前申报采购申请，采购申请需上报百货集团采购审核中心进行审核，经百货集团总经理审批同意后，项目百货公司及时提报“资金拨付申请”，项目置业公司财务收到纸质“资金拨付申请”应及时