出纳操作流程管理办法.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES5 出纳操作流程管理办法 目的 为了规范明确出纳部门相关业务责任，保障工作顺利进行，特制定本管理规定。 适用范围 本规定适用于财务部。 管理部门 本规定归财务部管理。 管理内容 出纳办公室相关业务、责任认定。 1.出纳办公室负责现金的收支办理及现金流水日记账的记账；负责每日上报现金收支日报表；负责与销售核对现金收入和总账会计核对现金余额；负责发票结算开具等相关业务；负责对日常现金收入存现；并对以上业务负责。 2.出纳办公室实行实名操作，出纳员必须登录自己系统进行操作，更换操作人时必须同时更换操作系统，否则系统承认的操作人承担操作后相关责任。 3.出纳员在工作岗位上必须保持良好的工作形象，以热情饱满的工作态度对待客户、同事，时刻维护公司形象和工作氛围。 4.公司章是公司的形象，用章时应保证用章美观合理。 结算复核 出纳员收到客户交来结算单据，出纳员查看税前、税后及有无优惠后核对单价。 单价准确无误后，查看磅单是否与结算单相符。 登录现金出纳系统，在结算核算相关栏输入结算单编号，调出复核单。 有欠款：50万元以下需有销售科长签字；50-100万元需有销售经理签字；100万元以上需有销售副总签字。相关签字无误后方可予以审核。 有未达账：如是以前未达账项，需要销售科长签字；如是当日未达账项，需由查款人签字。相关签字无误后方可予以审核。 一辆车同时装多家货时，只能开具一张出门证。 如果是零售收款，出纳员以上核对无误后即可收款、开具出门证。 如果是散户收款，出纳员以上核对无误后，确认客户所交货款能够支付本次购货即可开具出门证。 退款单 出纳员收到交来退款单据，出纳员认真核对退款单上各相关签字。 当出纳员对单据签字不确定时，应马上联系相关签字人核实，严禁自作主张。 确认各相关签字准确无误后，调出现金出纳系统，输入退款单编号，查看客户是否有欠款或未达账款。 客户如有欠款，不予退款；客户有未达账款，与预收会计核实同意后，方可予以客户办理退款。 销售费用单 出纳员收到销售费用单，查看是否经销售副科长以上签字同意。 核对签字无误后，登录系统输入费用单编号，调出相关项目。 核对信息无误后予以审核。 报票 报票包括报销单、结算单、借款单。 收到报销单时，将单据后附小票金额逐一加总，核对与报销单上的金额是否一致，同时核对相关签字人员是否齐全有效。 收到结算单时首先查看是否已经承兑支付部分款项，同时核对相关签字人员签字是否齐全有效，最后录入相关单位、支款人、金额、摘要等内容。 报销单需经部门主管、财务经理、总经理同时签字方可支取。 结算单支取员工薪资，需经结算处两人同时签字、支款人签字、财务经理签字；支取非员工薪资需经结算处两人同时签字、支款人签字、出纳经理签字、财务经理签字、总经理签字。 借款单5000元内需经借款人、出纳经理、财务经理同时签字可以支取，超过5000元，需加总经理签字方可以支取；工伤借款单需经支款人、部门主管、出纳经理、财务经理同时签字可以支取，且没有金额限；采购借款单100000元内需经借款人、出纳经理、财务经理同时签字可以支取。超过100000元需加总经理签字方可以支取。 遇紧急情况立即联系财务经理请示处理意见。 开票 出纳员收到税票申请单，查看是否经销售副科长以上级别人员签字同意。 核对签字无误后，在金蝶系统输入税票申请单编号，调出相关业务核销单。 核对核销单与系统相关金额、结算方式、客户名称和单位名称等信息是否准确。 结算方式：刷卡结算付款人和转帐结算付款人需提供委托付款证明，出纳员认真核对委托付款证明金额大小写、委托人是否一致，是否有指纹、单位公章；现金结算以货物实际金额开具发票，但不能现金交款，若有支付货款后剩余现金，予以退回或累积下次开票。 增值税普通发票金额不得超过10万元/张。 无误后，出纳员在系统予以审核，并为客户开票。 开票：登录系统输入单位名称，核对信息无误后方可为客户开票；如果系统内无开票单位信息需开票单位提供税务登记证后为其添加单位资料。并认真核对税务登记证上是否有国税章和地税章，否则需开票单位提供一般纳税人认定章或年审记录 方可为其开票。 开票人员开票前必须确认税票申请单与电脑录入信息一致后方可开票，以避免因开票员失误造成的所开票据无效。 支取日常存款 出纳员收到取款单，要特别注意取款单是否加盖公司财务章，否则一律退回。 查看是否有支款人和经办人签字。 核对支款金额是否正确以及大小写是否一致。 确认无误后，予以办理、付款。 收款、付款 出纳员收、付款时出纳员必须保证所有款项正对摄像头。 出纳员必须保证在交款人、取款人视线内操作。 收款时出纳员必须保证纸币至少正反两次顺利通过验钞机的情况下才能把纸币正常收入，付款时出纳员应保证纸币一次顺利通过验钞机。无论面额大小，纸币必须