PWC财务管理与集团内部控制,.ppt

* * * * * * * Show as part of the introduction * Show as part of the introduction * * * 第二部分 财务管理趋势-财务转变 管理控制 财务流程与信息系统 整合的计划 管理报表 内部审计风险管理 资金管理 * Ssssss sssss sssssss …... 全球资本市场 新兴经济业务 合资业务 电子商务 /网络 渠道重整 快速发展的 技术变革 成本降低要求 人力资源竞争 风险 驱动器 在一个动态的环境中管理和监督风险需要宽广和系统化的风险管理方法。旧的内部审计方法已经不能符合的发展迅速的公司现状需要。 全球市场的风险 * 独立的审计职能 参与管理 有助于管理的自我评估 流程控制 现代企业风险管理 风险管理咨询 提高效率 发现问题 合规审计 传统的风险管理 基于交易 风险管理理念 预防问题发生 世界一流的内部审计职能是侧重在提高风险管理和流程控制方面，并且以一种有远见的方式充当公司咨询顾问的角色，而不是局限于传统的方法，针对历史数据。他们可以在公司中采用诸如风险和控制的自我评估方法来提高风险和控制的责任。 Ssssss sssss sssssss …... 需要世界一流的内部审计 * 公司面临的风险 战略风险 信用风险 市场风险 财务风险 营运风险 系统风险 影响 影响 影响 影响 建立风险意识 进行风险评估 付诸实际行动 进行衡量和 报告 风险再评估 风险管理政策 整体风险管理水平 风险管理组织和人才 风险管理系统 影响 公司价值增加 合规风险 风险和风险管理 风险管理的模式 * 政 策 概要，工具与培训 基本框架 策 略 流 程 策 略 流 程 发现风险 风险评估 风险管理策略 决策，文本，沟通 监控与修正 环境支持 基本规则 关键风险区域 职责分工 策略整合 设计 实施 风险和风险管理 风险管理的结构框架 * 第二部分 财务管理趋势-财务转变 管理控制 财务流程与信息系统 整合的计划 管理报表 内部审计 资金管理 * 资金管理目标 组织 人员 流程 控制 衡量 信息系统 资金成本最小化 有效地预测资本需求 最大程度地利用资金资源 Ssssss sssss sssssss …... 资金管理目标 * 资本成本-全球化公司策略：资本市场化趋势 战略控制图 业绩市价比 市值 完全控制 通过业绩达到部分控制 危险期 通过规模达到部分控制 驱动因素-资本成本 * 金库系统的集成 财务会计 内部银行 交易处理 市场数据 风险管理 交易管理 现金管理 D C D C 100 100 TM Forex Money Market Derivatives Securities Loans 子公司1 子公司2 子公司3 子公司4 * 收支两条线，全封闭运作 业务单位 集团集中帐户 客户 内部存款利率 现金集中 业务单位 集团集中帐户 内部贷款利率 现金分配 集中闲置资金 有闲置资金的 业务单位 集团集中帐户 内部存款利率 闲置资金集中 客户 资金不足的 业务单元 集团集中帐户 内部贷款利率 内部贷款 Ssssss sssss sssssss …... 资金集中管理的两种模式 * 第三部分 财务管理趋势-财务转变 管理控制 财务流程与信息系统 * 将交易处理与业务分析分离. 降低财务操作的成本. 将非核心财务流程实行外包 从初始录入开始的无缝的数据流。 财务流程 按用户需求配置的软件 专注在为客户创造价值的业务流程改进 财务流程与信息系统– 财务组织的共同主题 * 策略 核心业务流程 目标 价值驱动 核心能力 财务展望 交易处理 价值管理 互利 共享 重组 外包 剔除 基准测定 基于作业管理 利润价值分析 关键性能指标 报表与控制 决策支持 交易 财务流程必须与所有的战略规划相联系. * 这个方案产生出一系列内部相关的且能够被逐步实现的框架组件. 功能效果 流程重组 策略制定 实施 信息技术 人 哪些方面需要提高竞争力以及如何提高？ 哪些是我们需要做得更号或者改变的？ 如何完成必要的转变？ 统一的信息流是达到业务流程要求的必要条件. 统一的信息流又要求具备应用程序和数据仓库. 应用程序的要求又驱使出对于采用的技术和工具的要求. 信息流，应用程序和对采用技术的要求最终落实为对数据管理和组织架构的要求. 重新设计的业务流程不仅要符合业务的战略规划而且必须是新系统/技术的驱动力 * 消费者导向(顾客满意) 柔性的组织结构 强调建立工作网络 由工作流灵