餐饮管理有限公司财务管理制度.docVIP

PAGE 1 ＃＃餐饮管理有限公司财务管理制度 为了加强财务管理，适应激烈市场竞争的要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本餐馆实际，特制定如下制度： 一、总原则 各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 每项支出必须签字。3000元以下的支出由酒店具体业务部门申报、酒店总经理签字报销、3000元以上的支出由花都管理公司负责审核，李军签字报销。10000元以上的支出原则上须会办通过。 二、现金管理制度 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 每项现金收入必须由收银员签字收现。 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 出纳必须根据经办人签字、会计审核、领导审批的凭据付款。 出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与库存现金相符，做到日清月结。 三、材料采购制度 制定专门的采购申请单、入库单、领料单、出库单。 每次大市场采购、供货商供货前先由仓库根据库存需要，向采购部门申请需要采购哪些材料，填写采购申请单，方可去采购或跟供货商联系。每日到菜场采购人员身上有2000左右的备用金，这种模式的采购只需采购物资后并入库后到财务报销即可。 采购部门必须提交申请单，送财务部审核、领导审批方可向出纳借款，向客户联系采购。 材料进入公司以后，仓库管理员必须及时清点数量，填制入库单，有关人员签字并送财务部门，仓管人员及时登记入账。 四、仓库物资管理制度 仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。 经办理验收手续进仓的物料，必须填制“入库单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓管人员负责处理。 各部门领用物料，必须填制“领料单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料，仓库管理员并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联仓管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。 仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。 仓库应对各项物料及时输入仓库软件系统，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物相符。会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。 为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终根据库存管理软件编制“库存物资余额表”，于次月3个工作日内前送交领导、财务部一份。 各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。 五、盘点制度 为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。 盘点范围包括：现金、存货、固定资产。 现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。 盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。 盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。 存货盘点：包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。 （1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。 （2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。 固定资产盘点需要酒店全体相关人员协助点数，汇总数据到财务。 规范审核报销手续。 （1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经公司主管领导批准方可向财务部报销； （2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由公司主管领导签字； （3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。 （4）未取得原始发票要报销的，请通过其他途径取得正规发票，否则财务不给办理。 附件1：财务部组织机构设置 李军花都 李军 花都市场管理公司 董事会 董事会 总经理 总经理 出纳员 出纳员 采购员 仓管员 收银员 主管会计 附件2：岗位职责 主管会计 （1）负责编制公司财务分析工作。 （2）负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。 （3）负责编制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。 （4）