嘉凯城教材：内部控制自我评价报告 xxxx-03-10.pdfVIP

嘉凯城集团股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据财政部颁发的《内部会计控制规范》及相关具体规范和深圳证券交易所发布的《上 市公司内部控制指引》对公司2010 年度的内部控制的有效性评价如下： 1、公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素 为促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司盈利能力， 保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规、规章、 以及《公司章程》等有关规定，制订了公司内部控制相关管理制度，部分内部控制制度的制 订遵循了 《企业内部控制基本规范》及其指引的基本的要求。 （1）公司建立和实施内部控制的目标 公司建立与实施内部控制的目标为：①合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规 章及其他相关规定；②提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；③建立良好的 公司内部控制环境，保障公司资产的安全；④规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关 信息披露的真实、准确、完整。 （2）公司建立和实施内部控制遵循的原则 全面性原则：内部控制贯穿决策