农村信用合作社专题讲座.pptVIP

*农村信用合作社专题讲座农村信用社改革与金融机构信贷管理的新进展 四川农业大学经济管理学院　肖诗顺　副教授 金融与金融学 金融： 顾名思义就是指资金的融通或者说资本的借贷（现象）。 本质：金融需要解决的核心问题就是：如何在不确定uncertainty）的环境下，对资源进行跨期的（intertemporally）最优配置（allocation　）问题。资源的配置无非是市场和计划两种方式 。 在市场体制下，个人，或者者更一般的，经济体系中的资金盈余单位，获得收入并分割为当期消费和投资。而在另方面，经济体系中存在着大量提供产品和劳务的实际生产者（主要是企业，也包括政府），了生产和再生产，它们需要大量的资金支持。在它们资产负债表（balance sheet）的资金源一方，是代表收益要求权（claim）的股票、债券和贷款；另一方的资产（asset）则产收入，再分配给个人（投资者）进行新一轮的投资、扩大再生产和资源跨期配置过程。连通消费和生产，媒介资源跨期配置的就是金融市场和金融中介机构 现代金融学的基本构架 一、农村信用社改革的进展 二、金融机构信贷管理的进展 一、农村信用社改革的进展 我国的农村金融改革,可以分为广义和狭义两个范畴。 广义的农村金融改革，包括农村政策性金融、商业性金融、国家对资金流动的引导、农村融资媒介的创新和发展、如何为农村金融组织安排连续的正向激励机制使农村金融组织不断向上、农村金融机构的退出机制以及订单农业、农产品期货市场、农业保险的发展等问题。 狭义的农村金融改革 狭义的农村金融改革具体是指当前所进行的农村信用社改革。 根据国务院2003年6月27日《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》，深化信用社改革试点工作由银监会负责组织实施，地方政府在改革中发挥“管理、指导、协调、服务”四方面作用，人民银行负责财务支持方案的设计、规定和验收等工作。 农村信用社改革的目标 我国农村信用社机构5万多家、职工近70万人。各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%，其中农业贷款余额8615亿元，占农业贷款余额的86%。 农村信用社成立50多年来，管理体制问题一直没有很好地解决。计划经济时代，农村信用社由国家委托专业银行代为管理，实行市场经济体制后，农村信用社的历史问题和体制弊端都逐步显现出来，并且制约了农村信用社的发展，影响了为“三农”服务的效果。 现阶段农村信用社存在的问题 1.制度上存在的问题： （1）所有者缺位，出了风险无人承担、无人负责。 （2）社员代表大会形同虚设，民主管理难以落实。按照合作制原则，内部治理结构实行“三会”制度，通过召开社员代表大会，选举产生理事会、监事会。但多数信用社没有真正按照要求进行选举，“三会”制度有形而无实，内部治理结构难以发挥作用，民主管理、民主监督以及参与经营管理没有了实际意义。 （3）股金的作用没有体现出来，加之经营亏损，带来了增资扩股的难度。 （4）服务对象已城市化。许多城市郊区已完成城市化，位于城郊的信用社客观上已没有为“三农”服务的对象，有的信用社已没有农业贷款，已名不符实。 （5）信用社业务经营上的“商业化”。 　2.经营模式上的问题：县乡两级法人制度严重影响农村信用社的经营，单个规模本就很小的信用社各自为政、不成系统，缺乏抵抗系统性风险的能力。 　3.外部环境问题：外部环境直接制约着信用社的发展。 （1）税费问题。在信用社经营普遍困难的情况下，不论盈亏、不论风险，均要缴纳营业税，致使信用社经营背负太大的包袱。 （2）社会负担问题。 （3）利率政策对信用社经营效益的影响。 （4）结算问题。　 4.历史包袱问题：（1）农行和信用社脱钩时遗留的不良资产、保值储蓄的贴补支出以及合作仅仅会带进的不良资产。（2）各时期形成的不良资产：农村集体经济组织形成的不良等贷款；乡镇企业不良贷款；贫困地区贷款。（3）历史亏损挂账问题：历年经营亏损形成的挂账；实行保值储蓄时形成的保值贴补利息支出。解决这问题，关键在于减亏增盈，在于盘活信贷资产，提高收息率，逐步消化亏损。（4）职工素质低形成的人员包袱问题。 农村信用社改革的方向及目标　 进一步理顺农村信用社管理体制，明晰产权关系，创新经营体制，完善法人治理结构，落实防范和化解风险的责任，增强发展后劲，提升支农服务水平。结合实际，按照各农村信用社选择的产权方式，建立与我国经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制，实现农村信用社健康发展，已充分发挥其在农村金融中的主力军作用。 农村信用社改革的原则 一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。