银行清算流程的培训（东软）.pptVIP

清 算 流 程 课程大纲 一、概述 清算的由来 清算涉及的角色 清算的种类划分 二、辖内往来清算 三、储蓄通兑清算 清算的由来 清算的由来 结算、核算、清算的概念： 银行与客户之间为结算，如票据结算； 银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算； 银行间、分支机构间资金往来为清算，如辖内清算、实时清算等。 清算是一种资金传递，其产生由于机构扩张产生代理关系而引起的资金往来。 清算涉及的角色 客户在A网点开立了一个活期账户，某日他在B网点存入1000元人民币现金。 思考 那么为什么A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者来间接处理呢？ 思考 清算涉及的角色 经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。 清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份； 经办行与清算中心 清算涉及的角色 省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用； 总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的帐务处理。 清算涉及的角色 清算的种类划分 按币种分类： 人民币清算 外币清算 按清算范围分类： 辖内往来清算 系统内往来清算 跨行清算 清算的种类划分 课程大纲 一、概述 二、辖内往来清算 清算结构 清算帐务流程 清算账户设置 清算参数设置 系统处理流程 三、储蓄通兑清算 辖内往来清算 辖内，如前面概述中描述 “一个清算行范围之内”，即同城；辖内往来清算，就是我们通常说的同城清算。 清算结构 清算结构 A、B、C网点的核算网点号actbrno＝甲支行 一支行与另一支行清算 例题1：客户张三在甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。 一支行与另一支行清算 一支行与另一支行清算 一支行与另一支行清算 思考 如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存放的对应关系？ 思考 一支行与分行清算中心的清算 例题2：客户张三在丙支行开立了一个活期账户，某日，他在清算中心网点从中支取400元人民币现金。 一支行与分行清算中心的清算 一支行与分行清算中心的清算 同支行两普通网点清算 例题3：张三在A网点开立了一个活期账户①，李四在B网点开立了另一个活期账户②；某日，李四在A网点存入账户②300元人民币现金，张三在B网点支取账户①1000元人民币现金。 同支行两普通网点清算 同支行两普通网点清算 同支行两普通网点清算 网点→支行 清算流程归纳 普通网点的账务在所属支行反映： 网点－支行－清算中心→支行－清算中心 清算流程归纳 思考 备付金和头寸户有什么区别？ 思考 旧时指银行钱庄等所拥有的款项： 收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺； 结算收付差额叫轧头寸（即我们现在讲的轧差）； 借款弥补差额叫拆头寸（即我们现在讲的拆借）。 现称“头寸”→“备付金”，包括： 由代理业务而引发需要上划到总行统一处理； 由风险控制需要预存一定比例资金在总行。 储蓄通兑清算流程 例题6：张三在B地区乙网点（支行网点）的开立了一个活期账户，某日，张三在A地区甲网点（支行网点）异地支取1000元人民币，另需支付异地取款手续费10元人民币。 储蓄通兑清算流程 思考 为什么除会计外的清算数据都是在T＋1日实现的？ 甲 支行 A 网点 B 网点 甲 支行 乙 支行 清算中心 支行→分行清算中心 并入类型① ④不同支行两普通网点清算 不算通兑，无账务关系 ③同支行两普通网点清算 —— ②一支行与分行清算中心清算 —— ①一支行与另一支行清算 账务上收影响 清算流程类型 410通兑清算户 228下级行头寸存放 分行清算中心 现金、客户帐 410通兑清算户 118存放上级行头寸 网点 410通兑清算户 118存放上级行头寸 228下级行头寸存放 支行 …… 总行 清算中心 A 地区 B 地区 甲网点： 借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1010 现金 1000.00 5110 异地手续费收入 10.00 借：1181上存辖内备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00 乙网点： 借：2030 活期储蓄－张三 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00 借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1181 上存辖内备付金 1010.00 A地区清算行： 借：41002 异地差额户 1010.00 贷：2281辖内存放备付金 1010.00 借：11