市推进国库集中支付制度改革的实践与思考.docxVIP

市推进国库集中支付制度改革的实践与思考 　　国库集中收付的基本含义是:财政部门在中央银行设立一个统一的银行帐户,各单位的预算资金统一在该帐户下设立的分类帐户中集中管理，预算资金不再拨付给各单位分散保存;各单位可根据自己履行职能的需要,在批准的预算项目和额度内自行决定购买何种商品和劳务,但支付款项要由财政部门来进行;除特殊用途外,资金都要通过国库直接支付给商品和劳务供应者。 　　在这种制度下，财政支出不再以拨列支，而是根据财政支出的进度，以支列支。 　　在财政支出实际支出之前，所有的资金都集中在国库，财政部门可以统一调度，从而最大限度地减少财政资金的库外沉淀和资金浪费。 　　济宁市财政局于20xx年底成立集中支付中心机构。 　　20xx年初支付业务以工资统发为切入点开展集中支付业务。 　　20xx年全年集中支付财政资金21593万元，其中预算内资金18626万元、预算外2967万元，另外网络直接、授权支付9668万元)。 　　20xx年要将2/3市级预算单位纳入网络支付,在全市全面推广国库集中支付制度的改革。 　　经过两年多的运行与不断总结，目前我市已基本确立了以财政直接支付为主的集中支付体系。 　　总体看改革比较顺利，取得了初步成效，但仍存在一些问题，需要在深化改革的过程中改进和完善。 　　改革中存在的问题（一）相关流程不规范增加了业务科室工作量。 　　在实拨资金模式下，部门预算业务科室在预算执行阶段具有核减指标并拨款的职能。 　　实行国库集中支付后，在相关流程不规范，相关软件不完善的情况下，部门预算业务科室增加了审核、代编用款计划、核对预算指标等工作，业务量增大，个别存在抵触情绪，有时延误审核时间，给集中支付造成了一定困难。 　　（二）部门预算编制与国库集中支付还需要进一步衔接。 　　一是部门预算编制时间还不够，势必会造成预算编制过出粗、不够科学，从而使预算编制执行过程调整过多，难以实行严格的预算监督。 　　此外，由于当年的预算草案在当年3月份或更晚些时候才能通过，而之前的预算单位支付给单位带来了困难。 　　二是部门预算编制尚未细化到“目”，相当一部分项目资金尚未编入部门预算，细化程度不够，不能最详尽的反映财政支出的方向和用途。 　　尤其是基本建设项目，没有细化预算，使得国库集中支付时缺乏足够的依据，仍是打捆支付，严重影响国库集中收付有效性的发挥。 　　（三）预算单位思想认识和业务能力有待提高。 　　一是部门预算单位尤其是一级预算单位还存在思想认识不足问题，留恋改革前的管理方式，对新的管理方法和管理手段不适应，存在着抵触情绪。 　　二是部分预算单位会计核算不够规范，尤其对改革后资金收支的会计处理不熟练，基层预算单位对指标调整的程序知之甚少。 　　（四）代理银行服务质量需要加强。 　　实行国库集中支付后，网络时，预算单位的支付先由代理银行垫付，在与清算银行进行清算，这也有违商业银行的经营原则，有的代理银行上热下冷，个别营业网点服务态度不好，支付单据传递不及时或找不到。 　　代理银行对营业网点人员培训不够，服务能力有待提高。 　　（五）国库集中支付软件问题。 　　国库集中支付软件是财政业务单位核心系统，必然涉及到财政内部和外部业务系统的衔接问题。 　　目前财政内部使用的各应用软件基本是自成体系，尚未实现整合。 　　如工资统发软件、集中支付软件、收入收缴软件、会计核算软件，预算编制软件等，有的分属不同开发商的产品，有的分属不同部门使用，自我维护，自行管理，有的无数据接口等，使部门之间数据重复录入，数据难以实现统一和真正共享等。 　　目前的国库集中支付软件尚需完善。 　　一是系统性还不是很好，尤其是还存在丢失数据包现象。 　　二是系统的人性化设计不够。 　　软件操作复杂，一些必要的设置不能直观的由具有相应权限的人完成，必须进入后台信息中心操作。 　　如：在系统初始化和对已完成系统配置的数据进行修改时，操作过程十分复杂，往往修改几个数据就要几个小时，有时还要把数据库发给软件制作公司修改数据库，在日常操作增加项目名称。 　　科目权限时，还需要管理员在后台配置，不仅速度慢，而且管理员工作量非常大。 　　（五）支付申请程序复杂。 　　（1）请款环节。 　　单位既要根据批复的预算按季填报分月用款计划，还要根据用款计划于使用前逐级提出后申请。 　　就目前而言，分月用款计划不外乎就是对年度支出预算总数的均分，实际意义不大。 　　（2）请款工作量增加。 　　我国现有的预算管理体制一般要分为主管 　　（3）财政授权支付凭证重叠。 　　目前尚未启用国库支票，单位从零余额帐户转帐提款时，不仅要使用原有的转帐支票或现金支票，还要再填写一张支票凭证编号，同时送交银行，增加了凭证出