税法课程改革三阶段.pptVIP

民生银行组织结构图 中国银行组织结构图 招商银行组织结构图 分解分析法 失误树分析 风险控制三级管理方式 风险控制三级管理方式 数据收集 数据处理 数据传递 信息系统安全管理 五、其他风险控制部门 1.财务控制部门 2.内部审计部门 3.法律/合规部门 4.外部风险监督机构 基本流程 商业银行的风险管理流程可以慨括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。 一、风险识别 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节:感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。 ①专家调查列举法。 ②资产财务状况分析法。 ③情景分析法。 ④分解分析法。 ⑤失误树分析方法。 二、风险计量 风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。 商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。 三、风险监测 ①监测各种可量化的关键风险指标(Key Risk Indicators, KRls)以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施; ②报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。 四、风险控制 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。 一级：基层业务单位1-2人 二级： 每个领域3-5人 三级： 高级管理层5-7人 汇报 一级 二级 三级 风险管理系统的结构 商业银行风险管理是一个极为复杂的动态过程，风险信息在各业务单元的流动不完全是单向循环，其过程具有多向交互式、智能化的特点 一、数据收集 (1)风险信息/数据的种类： ①内部数据。 ②外部数据。 (2)风险信息的特性及系统结构方面的问题： ①精确性。 ②及时性。 ③系统结构方面的问题。 二、数据处理 风险管理信息系统中，有些数据是静态的，有些则是动态的，系统不能制约数据的特性。现代化商业银行通常设有大型的集中计算/处理中心来及时处理/分析海量数据，包括历史统计数据以及实时交易/组合数据。 (1)处理输入数据/信息 (2)信息储存操作 三、数据传递 有效的风险管理是指在正确的时间将正确的信息传递给正确的人。 B/s结构的主要优点是: ①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用。 ②分支机构业务人员和管理人员的PC机中不需要安装任何风险管理软件，最大限度地降低软件购买和维护成本。 发布风险分析信息/报告分为两个步骤: ①预览。 ②发布。 四、信息系统安全管理 ①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的进入级别。 ②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡； ③对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据; ④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵； ⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录； ⑥设置灾难恢复以及应急操作程序; ⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。 第二章 商业银行风险管理基本架构 第二章主要内容 商业银行风险管理环境 商业银行风险管理组织 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统 第一节主要内容 商业银行公司治理 商业银行内部控制 商业银行风险文化 商业银行管理战略 一、商业银行公司治理 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。 其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。良好的公司治理能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标，并便于有效的监督。 商业银行公司治理的原则和做法 经济合作与发展组织(OECD)的公司治理准则（P34） 巴塞尔委员会的商业银行公司治理八大原则（P34） 二、商业银行内部控制 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列