财务档案管理.ppt

1.2 PPT封面样品 *页 2008年11月7日 内部资料(机密) 财务档案管理 总公司财务部财务管理室 2010年3月 寿险财务系列制式化培训课程---- 课程对象：寿险全体财务人员 课程目的：规范财务档案管理流程，提高档案管理水平 学习方式：讲授 参考课时：2小时 课程简介 第一章 财务档案的分类 第二章 财务档案的管理要求 第三章 财务档案保管期限 第一章 财务档案的分类（1/4） 根据公司现状，财务档案分为如下类别： （一）会计档案 1、会计凭证 2、会计账簿：科目汇总账、明细账 3、财务报表：资产负债表、利润表、营业费用明细表、保费收入明细表、死伤医疗给付明细表、满期给付明细表、年金给付明细表、退保金明细表、赔款支出明细表、手续费支出明细表、佣金支出明细表、其他应收款明细表、其他应付款明细表、营业外收入明细表和营业外支出明细表。 第一章 财务档案的分类（2/4） （二）资金档案： 1、与银行签署的协议； 2、机构开户申请签报及其相关附件； 3、公司开、销户资料、印鉴卡； 4、企业网银注册开户资料和变更注册信息资料、网银客户证书领用登记、网银用户登记表以及交接记录等； 5、分支机构资金管理员信息档案； 6、资金报表(如资金需求周、月计划、资金限额周报表)； 7、银行存款余额调节表以及非现场检查工作底稿； 8、资金流量月报（资金报表系统和OF系统）、差异核对表和分析； 9、年度资金规划报告； 10、资金管理工作考核通报； 11、各种资金事项的签报以及其他。 第一章 财务档案的分类（3/4） （三）预算档案：累计预算执行表、年初预算编制分配表、年中预算追加调整表； （四）税务档案：纳税申报表（月度、季度、年度）、税务免税批复文件、退税申请文件及附表、税务检查相关文件（检查通知、处罚意见、最终处罚结果等）、涉税事项签报、总部下发的涉税文件、其他涉税保存资料。 （五）单证档案：机构单证印刷申请表、单证入库单、单证领用申请单、有价单证使用情况回销表、有价单证领用回销明细帐、有价单证遗失处理单、有价单证销毁清单。 （六）佣金档案：佣金加扣款资料、业务员佣金账户维护资料等。 第一章 财务档案的分类（4/4） （七）其他档案：财务工作移交清册、财务档案保管清册、财务档案销毁清册、财务分析、涉及财务系列的指示、决定、报告、批复、合同、会议纪要等。 第一章 财务档案的分类 第二章 财务档案的管理要求 第三章 财务档案保管期限 第二章 财务档案的管理要求（1/3） 各分支机构需指定专人（条件不允许的可兼岗）负责本部门的财务档案日常管理工作，包括： 1、负责本机构财务档案的收集、整理、保管和统计等工作； 2、负责本机构的档案调阅和利用工作 3、指导和监督下属机构的档案管理工作，提升其档案管理水平； 4、按规定向上级主管部门上报各种财务档案的统计数据信息； 5、按规定进行档案移交入库，移交外包等； 6、组织安排对已超过保管期限的档案进行鉴定、销毁处理工作； 7、严格执行国家及公司的保密制度，维护档案的安全和完整。 第二章 财务档案的管理要求（2/3） 调阅要求： 1、各分支机构如需调阅财务档案，需报本部门经理及财务部经理签字批准后方能调阅； 2、财务档案原件一般不予借出，查阅者需要档案详细信息时，财务部可根据具体情况为其提供复印件；如有特殊需要，须报经机构负责人批准，但不得拆散原卷册，并需按期归还； 销毁要求： 1、财务档案保管期满，需要销毁时，机构财务部需严格审查，编造财务档案销毁清册，报经总公司财务部批准后销毁。 2、对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，直至结清债权债务时为止。 第二章 财务档案的管理要求（3/3） 3、机构销毁财务档案时，机构财务部需派员进行监销，监销人在销毁财务档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告机构财务经理、机构负责人。 第一章 财务档案的分类 第二章 财务档案的管理要求 第三章 财务档案保管期限 第三章 财务档案保管期限（1/4） 各机构需严格执行财务档案的保管规定，不允许提前销毁档案，严禁违规销毁档案。各种档案的保管期限如下： 月度财务报 表保存15 年； 纸质及电子 1、应当按公司段打印并依