钢研高文档教材纳：内部审计制度(12月) -12-25.pdfVIP

北京钢研高纳科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范北京钢研高纳科技股份有限公司 （以下简称“公司”）内部 审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的 规定》、《深交所首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《创业板 上市公司规范运作指引》等相关法律法规规定及《公司章程》结合本公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各事业部。 第三条 本规定所称的内部审计，是公司实施内部监督，依法检查会计账目 及其相关资产，监督财务收支，经营成果真实合法的活动。 第二章 审计机构与审计人员的职责、权限 第四条 公司在董事会审计委员会下设立内部审计部 （以下简称“审计部”） 作为内部审计机构，负责公司内部审计工作。审计部在董事会审计委员会的领导 下，依照国家法律、法规和政策以及本公司的相关规章制度，对公司及其所属单 位的经营管理、财务收支、经济效益进行内部审计监督，对内部控制制度的建立 和实施情况进行检查，独立行使内部审计监督权，对董事会审计委员会负责并报 告工作。