票据瑕疵及处理.pptVIP

前 言 在票据买入审查工作中，票面要素的审查是一个十分严谨而重要的环节，审查的依据主要是《票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》。 前 言 现实中因为票面或背书等方面存在瑕疵而使托收产生障碍的票据最为常见，影响了我行的托收效率和资金利用率。 前 言 因票据本身导致托收有障碍的票据在业内被称作瑕疵票据，票面要素及背书审查的重点对象是瑕疵票据。通过对瑕疵票据的分析，可以从反面了解票面要素及背书审查的要点。 前 言 工行系统内票据审核，以工银办发 [2008] 关于印发票据存管相关管理办法和分类标准的通知( 181号)文件为标准，我行票据资产质量存在一些问题。本文将就移存中发现的一些瑕疵进行具体分析。 前 言 瑕疵表现： （1）出票环节票面缺少必要记载事项：表明“汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。 （2）票面缺少非必要记载事项。例如缺少收、付款人账号、开户行名称和行号、承兑协议号等。 （3）承兑环节中票面缺少必要记载事项。例如出票缺少汇票章或误用结算章，缺少法定代表人或授权经办人签章等。 严禁买入贴现的票据 表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样 无条件支付的委托（承兑行汇票专用章） 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章 严禁买入贴现的票据 付款期限长于6个月 承兑日早于出票日 票据出票日期使用小写的 金额大小写不一致 第一背书人与收款人不符的 严禁买入贴现的票据 3、票据上有“不得转让”、“委托收款”、“抵押”、“质押”等字样的 4、粘单被揭张过的 5、票据上签章不符合票据法规定的 （注：企业在票据上的签章为财务专用章或公章加其法定代表人或 其授权的经办人签章。 银行在票据上的签章为汇票专用章加其法定代表人或其授权的经办 签章。贴现票据发出托收时，背书为结算专用章） 票据瑕疵分析 票据瑕疵分析 票据瑕疵分析 分析：在金融机构和法律界一般都较重视票据的七个绝对应记载事项，若缺其一则将导致票据的无效，在正常情况下，任何一家贴现银行都不会接受欠缺绝对应记载事项的票据。 票据瑕疵分析 分析：对欠缺相对应记载事项的，票据法仍然认可该票据的效力，取得缺相对应记载事项的票据持票人，仍享有票据权利。在实务操作中，缺少的相对应记载事项的票据，由于出票在前，承兑在后，如果该瑕疵票据已由承兑行承兑，一般就认为承兑行对该瑕疵予以认可。 票据瑕疵分析 分析：银行承兑汇票的签章应为汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。承兑人在票据上的签章漏盖或使用不符合《票据法》、《支付结算办法》规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定的签章的效力。 票据瑕疵分析 相关法律：《票据法》第四十二条规定“付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载‘承兑’字样和承兑日期并签章” 。 “汇票上未记载承兑日期的以前条第一款规定期限的最后一日为承兑日期” 。由此可见承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。 票据瑕疵分析 相关法律：《票据管理实施办法》第十三条：银行承兑汇票的签章，应为经人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人签名或盖章。 票据瑕疵分析 瑕疵表现：加盖背书章时使用支票专用章、煤款结算章、电费章、经济专用章、基建财务专用章等印鉴，因为背书人用章与常规不同引起的，这类瑕疵在我国票据流通中较易引起争议。 票据瑕疵分析 票据瑕疵分析 票据瑕疵分析 票据瑕疵分析 分析：（1）一般情况下，票据上常见的单位签章是单位行政公章或名为“财务专用章”的财务专用章。随着企业业务的发展和管理的精细化，许多企业单位都将财务上的用章分门别类，如有的是“结算专用”、有的是“煤款结算专用” ，有的是“经济专用”。但由于票据上如何用章、用什么章是有严格法律规定的，因此，票据的背书、流通、贴现、转贴现过程中，对单位加盖公章和财务专用章以外背书的票据，银行受理时还是相当谨慎的。 票据瑕疵分析 分析：（2）1998年北京当地人民银行和公安局联合发文，对规范和更换各单位预留银行印鉴做了明确通知(京银发[1998]49号）。通知要求，凡在银行开立存款账户的单位，预留银行签章中的单位印章可刻制为“结算财务专用章”或“xx财务专用章”，并规定此章在票据和结算凭证上使用，如为北京地区的承兑行或背书单位为北京企业，此类票据可以受理。 票据瑕疵分析 分析：（3）从上述实务分析可以看出，法律上规定“单