财务制度（借款制度）.doc

财务制度 ——暂借款制度 目的 规范员工暂借款行为，加强财务管理。 定义 本制度所称暂借款，是指本部及下属各自营公司业务经办人员因办理业务需要而临时向公司借出款项的行为。 适用范围 本制度适用于公司及下属各自营公司。 内容和程序 4．1可借款办理的事项：业务经办人员到外地办事的差旅费；因招待重要客人而需准备现金的招待费；采购办公设备、办公用具等需当场支付现金的采购支出；公司组织大型集体活动时需支付现金的支出；其他需当场支付现金的业务等。 4．2办理暂借款的程序： 4．2．1一般办事人员需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交本部门总监、代行总监职权人员审核——财务部会计审核——财务总监或代行总监职权人员审核——总经理审批——交出纳办理借出款项。 4．2．2各部门总监、代行总监职权人员的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交财务部会计审核——财务总监或代行总监职权人员审核——总经理审批——交出纳办理借出款项。 4．2．3财务总监或代行总监职权人员需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交财务部会计审核——行政人事总监或代行总监职权人员审核——总经理审批——交出纳办理借出款项。 4．2．4总经理需要借款时的借款单审批程序是：按规定填写“借款审批单”交财务部会计审核——行政人事总监或代行总监职权人员审核——财务总监或代行总监职权人员审批——交出纳办理借出款项。 4．3暂借款的清还：向公司借出暂借款的人员，应于相应的业务办理完毕后一周内按报销制度规定办理报销冲账手续。如超过上述时限尚未办理报销冲账手续的，除因出差尚未返回公司或其他特殊原因外，财务部一律不予办理该人员的其他报销事项。 本制度的解释权在财务部 本制度自总经理签批之日起实施。