现金支文档教材出制度 (2).pdfVIP

现金支出制度 随着公司组织架构的调整，财务部在2007 年9 月份出台的现金支出制度基础上，再次进行了修订和更新， 将内外贸的报销制度进行了统一，公司统一执行一个标准的报销制度，让所有的业务人员在报销时，更加清 晰明了自己的权利和义务。 1、总则 1、1 制定目的 为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、理顺关系、明确职责的原则，结合实际情况，特 制定本制度。 1、2 现金定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物。 1、3 适用范围 本制度适用新华优力所有分、子公司和办事处及优华泛亚（天津）金属材料公司 2、现金支出预算 2、1 现金支出预算定义 现金支出预算是现金预算的组成部分，其目的是为灵活调度与合理配臵资金，使公司资金的使用更有效 率。 2、2 现金支出制度预算的范围 现金支出预算包括所有与现金支出相关的项目，主要有：日常费用预算、差旅费支出、技术服务费支出、 投标金支出、项目费用、其他费用预算等。 2、3 预算编制 1）月编制时间 每月25-27 日 2）年编制时间 每年 11- 12 月 3）编制部门 现金支出预算由费用发生或归口部门编制，北京总公司财务部汇总