离任审计资料清单课件.docVIP

离任经济责任审计资料清单 （一）基本资料清单 1. 被审计单位基本情况说明， 相关内部组织架构及部门职责 （图、 表, 包括各部分负责人的联系方式），单位经营基本情况，人员编制 情况及相关文件。 2. 营业执照、行业特许经营许 . 可证、机构代码（证书复印件） 、 企业章程、验资报告等； 3. 任期内各年度的自查报告； 4. 任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料； 5. 任期内各年度的财务预算与计划、调整和执行情况等资料； 6. 固定资产、 无形资产等各类资产的所有权证复印件 （如车辆行 驶证、房产证、土地使用权证等）； 7. 固定资产（在建工程）投资计划，以及重大投资项目的立项申 请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查； 8. 离任领导个人使用单位资产清单及情况说明， 领导班子年薪领 取及消费情况； 9. 单位制度汇编； 10. 被审计人任免文件； 11. 下属单位相关资料。 （二）会计信息质量审计所需资料清单 1. 任期内各年度会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明 书（财务决算说明） ； 2. 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行 对账单等，包括已经注销的账户； 3. 任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检 查报告和结果及整改情况； 4. 任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告； 5. 各项资产盘点表；投资性房地产、固定资产、在建工程、无形 资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表； 6. 应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的 单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电 话等信息，包括函证； 7. 应付职工薪酬、应交税费明细； 8. 任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及 到期情况说明；未决诉讼事项、重大违纪事项等； 9. 会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、 资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。 （三）内控体系建设和执行情况审计资料清单 公司制度汇编及制度检查情况和内控手册， 重点包括： 财务管理 制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购 管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预 算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。 （四）主要经营指标完成情况审计资料清单 任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案；任期经营业绩考 核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈（被审计单位内部 室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果） ；任期主要经营指 标完成情况表；任期主要经营指标比较分析表（与历史数据比、与标 准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等） 。 （五）重大经营决策审计资料清单 党委会决议；总经理办公会会议记录（主要事项整理）；任期内 重大项目决策及有关协议、合同及其台账；任期内公司工作计划、工 作报告、工作总结。 （六）经营者个人述职报告及年度个人总结。 （七）审计过程中需要补充的其他资料（包括离职公示）